我想问一下,股东借款给公司,这种直接约定利息的,这种利息能做成本直接报销吗

2023/12/25 15:13:20

我想问一下,股东借款给公司,这种直接约定利息的,这种利息能做成本直接报销吗

有开具发票么

没有

在实务上,利息支出可以报销入账,但是在税务上,发生了增值税应税行为,没取得合规票据,一般不得税前扣除。

利息支出一般计入财务费用

也就是,我可以按照约定利息做这个成本,但是没有发票报销,是无法税前扣除?

我想问,如果要拿发票报销,这种利息发票是要由股东提供吗

股东自己去代开这个发票

是的,但是对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人除外,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。一般单次金额小于500

小额的是指小于500的零星支出?

小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

不是这么小额的数,如果股东取前台代开的话,股东是不是也要交税

增值税起征点的幅度规定如下: 按期纳税的,增值税起征点为月销售额5000-20000元(含本数)。按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元。 省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在规定的幅度内,根据实际情况确定本地区适用的起征点,并报财政部、国家税务总局备案。

单次利息小于500的可以不用代开发票

金额很大额的,没这么小

我想知道个人如果代开的话,需要交多少税

个人代开 利息,是也按照小规模的计税税点吗

人代开发票需要交增值税及附加税及所得税,增值税税率是1%

那如果是同其他公司借款,其他公司也同样约定了利息,这种也是一样的操作吗

同其他公司借款,其他公司开具发票

也就是也一样要拿到发票,这种具有开票资格的,是要可以直接开发票

是的

个人代开有起征点吗,起征点就是按期纳税的,增值税起征点为月销售额5000-20000元(含本数)。按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元。这种

增值税起征点幅度如下:按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。 起征点的调整由财政部和国家税务总局规定。达到起征点的则需要正常征税。

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-12-25 15:13匿名提问

我想问一下,股东借款给公司,这种直接约定利息的,这种利息能做成本直接报销吗
会计宝
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王苗苗老师2023-12-25 15:14

有开具发票么

2023-12-25 15:15匿名提问

没有
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-25 15:17

在实务上,利息支出可以报销入账,但是在税务上,发生了增值税应税行为,没取得合规票据,一般不得税前扣除。
会计宝

王苗苗老师2023-12-25 15:18

利息支出一般计入财务费用

2023-12-25 15:18匿名提问

也就是,我可以按照约定利息做这个成本,但是没有发票报销,是无法税前扣除?
会计宝

2023-12-25 15:19匿名提问

我想问,如果要拿发票报销,这种利息发票是要由股东提供吗
会计宝

2023-12-25 15:19匿名提问

股东自己去代开这个发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-25 15:19

是的,但是对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人除外,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。一般单次金额小于500

2023-12-25 15:20匿名提问

小额的是指小于500的零星支出?
会计宝
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王苗苗老师2023-12-25 15:22

小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

2023-12-25 15:26匿名提问

不是这么小额的数,如果股东取前台代开的话,股东是不是也要交税
会计宝
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王苗苗老师2023-12-25 15:26

增值税起征点的幅度规定如下: 按期纳税的,增值税起征点为月销售额5000-20000元(含本数)。按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元。 省、自治区、直辖市财政厅(局)和国家税务局应在规定的幅度内,根据实际情况确定本地区适用的起征点,并报财政部、国家税务总局备案。
会计宝

王苗苗老师2023-12-25 15:27

单次利息小于500的可以不用代开发票

2023-12-25 15:28匿名提问

金额很大额的,没这么小
会计宝

2023-12-25 15:28匿名提问

我想知道个人如果代开的话,需要交多少税
会计宝

2023-12-25 15:29匿名提问

个人代开 利息,是也按照小规模的计税税点吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-25 15:32

人代开发票需要交增值税及附加税及所得税,增值税税率是1%

2023-12-25 15:33匿名提问

那如果是同其他公司借款,其他公司也同样约定了利息,这种也是一样的操作吗
会计宝
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王苗苗老师2023-12-25 15:40

同其他公司借款,其他公司开具发票

2023-12-25 15:51匿名提问

也就是也一样要拿到发票,这种具有开票资格的,是要可以直接开发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-25 15:53

是的

2023-12-25 16:50匿名提问

个人代开有起征点吗,起征点就是按期纳税的,增值税起征点为月销售额5000-20000元(含本数)。按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元。这种
会计宝
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王苗苗老师2023-12-25 16:54

增值税起征点幅度如下:按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。 起征点的调整由财政部和国家税务总局规定。达到起征点的则需要正常征税。

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