老师我们公司开出去一辆育苗车挂了别人家的牌照,发票也给别人开了,那我们咋做账啊,我们相当于没有育苗车的进项票。

2023/12/29 11:20:05

老师我们公司开出去一辆育苗车挂了别人家的牌照,发票也给别人开了,那我们咋做账啊,我们相当于没有育苗车的进项票。

是公司出售了育苗车

但是公司取得育苗车时,没有取得发票

是的,牌照直接挂到使用方,给使用方开的发票

没有我们公司抬头

意思是育苗车实际上是你公司的,但是名义上是使用方的

是的,他给我们没开发票

给使用方开发票了

现在就这个怎么走账

实际上育苗车是你公司的,如果是作为固定资产使用,就正常的计入固定资产,但是由于没有取得合规票据,在税法上,计提的折旧不能税前扣除。

嗯嗯,无法入账和走账

老师,咋解决

可以正常的入账啊

实际上育苗车是你公司的,如果是作为固定资产使用,就正常的计入固定资产,借 固定资产 dai 银行存款等。然后每月计提折旧,借 主营业务成本-折旧等 dai 累计折旧。账上是正常入账,但是税法上计提的折旧不能税前扣除,要纳税调增。

那没发票

有支付证明么,有能证明育苗车是你公司的协议么

货款还没支付

协议也木有

那怎么证明育苗车是你公司的呢

那你的意思是跟厂家拟个合同把款付了

证明这辆车是我们公司掏的的钱

但是税法上计提的折旧不能税前扣除,要纳税调增。 这个纳税调增怎么弄

还得跟使用方签协议,证明育苗车是公司的

我们要跟使用方签协议嘛,使用方要证明我们公司给他们提供了

???

纳税调增是不是报年报的时候调

纳税调增是不是报年报的时候调,是的

因为发票是开给了使用方,所以要跟使用方签协议,实际育苗车是公司的,只不过发票的购买方是开的使用方的名字。

我们公司要跟厂家有协议,还要跟使用方有协议

是的

那我们公司出了3万,使用方出了2万,发票开出来的是五万,那这个我们怎么做账

是一起买的么,那这个育苗车的所属权到底是谁的3

最终所属权是使用方的

最终所属权是使用方的,那不算公司的固定资产

那这个我们没有成本票,怎么做账

育苗车是使用方的,为什么你公司出钱

着里还有一个甲方他是政府单位与我签订招投标协议,我们给甲方政府单位开了育苗车的销售发票

使用方是政府单位下面的一个合作社,厂家给这个合作社开了成本票

等于说对方收到了两张发票,一张是你公司开的,一张是厂家开的

不,销售发票是我们给政府单位开的,那个成本票是厂家给合作社开的,这个合作社是政府扶持单位,直接给他了,不是政府的单位名称抬头

那开给政府单位的销售发票里含这个育苗车的金额么

3万

那不是政府多收到了发票么

也就是公司给政府开具发票时,核算收入时有3万,但是公司支出3万时,没有取得发票,计入成本,在税法上不能税前扣除。

那现在以什么单据做成本,政府单位下面的合作社多收发票了

公司的话就根据付款凭据做成本

老师,那票据原始凭证怎么弄

实际上没有票据。或者你可以找替票,但是毕竟是替票不是真实的业务票据,也是有风险的。

就是的呀老师,那咋处理撒

就是账上正常的做成本,但是因为没有发票,这部分不能税前扣除

到汇算清缴时,纳税调增

这部分不抵收入,款我们给厂家付,合同跟厂家拟好,需要厂家给我们情况说明不

还有我不会纳税调增到时候再那一栏填写呀

合同跟厂家拟好,有合同了,不用再写情况说明了

调整那一栏在哪填写

A105000:纳税调整项目明细表

老师,那我们一月分付款那是不是明年的账了但是我们开销售票是今年5月开的

跟收入相关的支出成本可以先预估入账的

然后2024年把款付完之后怎么做分录

预估时,借 主营业务成本 dai 应付账款,等支付款项时,借 应付账款 dai 银行存款

那纳税调增在哪一年年报里

该成本支出不是属于23年么,纳税调增在23年年报里

嗯嗯,知道啦

好的

老师到时候纳税调增就调整30000,填30000撒

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patience财务主管答疑老师
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2023-12-29 11:20匿名提问

老师我们公司开出去一辆育苗车挂了别人家的牌照,发票也给别人开了,那我们咋做账啊,我们相当于没有育苗车的进项票。
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 11:26

是公司出售了育苗车
会计宝

patience2023-12-29 11:26

但是公司取得育苗车时,没有取得发票

2023-12-29 11:27匿名提问

是的,牌照直接挂到使用方,给使用方开的发票
会计宝

2023-12-29 11:27匿名提问

没有我们公司抬头
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 11:30

意思是育苗车实际上是你公司的,但是名义上是使用方的

2023-12-29 11:31匿名提问

是的,他给我们没开发票
会计宝

2023-12-29 11:31匿名提问

给使用方开发票了
会计宝

2023-12-29 11:31匿名提问

现在就这个怎么走账
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 11:37

实际上育苗车是你公司的,如果是作为固定资产使用,就正常的计入固定资产,但是由于没有取得合规票据,在税法上,计提的折旧不能税前扣除。

2023-12-29 11:39匿名提问

嗯嗯,无法入账和走账
会计宝

2023-12-29 11:39匿名提问

老师,咋解决
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 11:42

可以正常的入账啊
会计宝

patience2023-12-29 11:43

实际上育苗车是你公司的,如果是作为固定资产使用,就正常的计入固定资产,借 固定资产 dai 银行存款等。然后每月计提折旧,借 主营业务成本-折旧等 dai 累计折旧。账上是正常入账,但是税法上计提的折旧不能税前扣除,要纳税调增。

2023-12-29 11:46匿名提问

那没发票
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 11:48

有支付证明么,有能证明育苗车是你公司的协议么

2023-12-29 11:51匿名提问

货款还没支付
会计宝

2023-12-29 11:51匿名提问

协议也木有
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 11:52

那怎么证明育苗车是你公司的呢

2023-12-29 11:56匿名提问

那你的意思是跟厂家拟个合同把款付了
会计宝

2023-12-29 11:56匿名提问

证明这辆车是我们公司掏的的钱
会计宝

2023-12-29 11:58匿名提问

但是税法上计提的折旧不能税前扣除,要纳税调增。 这个纳税调增怎么弄
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 12:07

还得跟使用方签协议,证明育苗车是公司的

2023-12-29 12:11匿名提问

我们要跟使用方签协议嘛,使用方要证明我们公司给他们提供了
会计宝

2023-12-29 12:46匿名提问

???
会计宝

2023-12-29 13:30匿名提问

纳税调增是不是报年报的时候调
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 13:34

纳税调增是不是报年报的时候调,是的
会计宝

patience2023-12-29 13:35

因为发票是开给了使用方,所以要跟使用方签协议,实际育苗车是公司的,只不过发票的购买方是开的使用方的名字。

2023-12-29 13:36匿名提问

我们公司要跟厂家有协议,还要跟使用方有协议
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 13:37

是的

2023-12-29 13:39匿名提问

那我们公司出了3万,使用方出了2万,发票开出来的是五万,那这个我们怎么做账
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 13:40

是一起买的么,那这个育苗车的所属权到底是谁的3

2023-12-29 13:49匿名提问

最终所属权是使用方的
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 13:53

最终所属权是使用方的,那不算公司的固定资产

2023-12-29 13:56匿名提问

那这个我们没有成本票,怎么做账
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 13:56

育苗车是使用方的,为什么你公司出钱

2023-12-29 14:02匿名提问

着里还有一个甲方他是政府单位与我签订招投标协议,我们给甲方政府单位开了育苗车的销售发票
会计宝

2023-12-29 14:03匿名提问

使用方是政府单位下面的一个合作社,厂家给这个合作社开了成本票
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 14:08

等于说对方收到了两张发票,一张是你公司开的,一张是厂家开的

2023-12-29 14:10匿名提问

不,销售发票是我们给政府单位开的,那个成本票是厂家给合作社开的,这个合作社是政府扶持单位,直接给他了,不是政府的单位名称抬头
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 14:13

那开给政府单位的销售发票里含这个育苗车的金额么

2023-12-29 14:15匿名提问

会计宝

2023-12-29 14:15匿名提问

3万
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 14:17

那不是政府多收到了发票么
会计宝

patience2023-12-29 14:19

也就是公司给政府开具发票时,核算收入时有3万,但是公司支出3万时,没有取得发票,计入成本,在税法上不能税前扣除。

2023-12-29 14:22匿名提问

那现在以什么单据做成本,政府单位下面的合作社多收发票了
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 14:26

公司的话就根据付款凭据做成本

2023-12-29 14:32匿名提问

老师,那票据原始凭证怎么弄
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 14:39

实际上没有票据。或者你可以找替票,但是毕竟是替票不是真实的业务票据,也是有风险的。

2023-12-29 14:41匿名提问

就是的呀老师,那咋处理撒
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 14:42

就是账上正常的做成本,但是因为没有发票,这部分不能税前扣除
会计宝

patience2023-12-29 14:42

到汇算清缴时,纳税调增

2023-12-29 14:48匿名提问

这部分不抵收入,款我们给厂家付,合同跟厂家拟好,需要厂家给我们情况说明不
会计宝

2023-12-29 14:49匿名提问

还有我不会纳税调增到时候再那一栏填写呀
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 14:53

合同跟厂家拟好,有合同了,不用再写情况说明了

2023-12-29 14:56匿名提问

调整那一栏在哪填写
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 14:58

会计宝
会计宝

patience2023-12-29 14:58

A105000:纳税调整项目明细表

2023-12-29 15:15匿名提问

老师,那我们一月分付款那是不是明年的账了但是我们开销售票是今年5月开的
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 15:16

跟收入相关的支出成本可以先预估入账的

2023-12-29 15:21匿名提问

然后2024年把款付完之后怎么做分录
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 15:27

预估时,借 主营业务成本 dai 应付账款,等支付款项时,借 应付账款 dai 银行存款

2023-12-29 15:31匿名提问

那纳税调增在哪一年年报里
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 15:36

该成本支出不是属于23年么,纳税调增在23年年报里

2023-12-29 15:37匿名提问

嗯嗯,知道啦
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 15:39

好的

2023-12-29 15:46匿名提问

老师到时候纳税调增就调整30000,填30000撒
会计宝
会计宝

patience2023-12-29 15:52

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