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某个总分类账户的期未余额在借方 其所属的各明细分类账户的期未余额为什么可能在借方也有可能在贷方，不是说方向相同吗

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2023/12/29 16:43:42

某个总分类账户的期未余额在借方 其所属的各明细分类账户的期未余额为什么可能在借方也有可能在dai方，不是说方向相同吗

各明细科目的期末余额的借dai方跟明细科目的期末余额有关。

啊？没明白老师，可以再详细一点吗

比如应收账款设的有二级科目，期末应收账款-A的余额是-100，余额在dai方100，期末应收账款-B的余额是200，余额在借方200。总账科目应收账款的月是100，在借方。

比如科目重分类，资产负债表应收账款的计算公式为：应收账款=应收账款（借）+预收账款（借）-坏账准备（dai）

应收账款-A的余额是-100，就可以重分类为预收账款，属于负债

好的谢谢老师

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-12-29 16:43Apple

某个总分类账户的期未余额在借方 其所属的各明细分类账户的期未余额为什么可能在借方也有可能在dai方，不是说方向相同吗
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王苗苗老师2023-12-29 16:51

各明细科目的期末余额的借dai方跟明细科目的期末余额有关。

2023-12-29 16:53Apple

啊？没明白老师，可以再详细一点吗
会计宝
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王苗苗老师2023-12-29 16:58

比如应收账款设的有二级科目，期末应收账款-A的余额是-100，余额在dai方100，期末应收账款-B的余额是200，余额在借方200。总账科目应收账款的月是100，在借方。
会计宝

王苗苗老师2023-12-29 16:59

比如科目重分类，资产负债表应收账款的计算公式为：应收账款=应收账款（借）+预收账款（借）-坏账准备（dai）
会计宝

王苗苗老师2023-12-29 16:59

应收账款-A的余额是-100，就可以重分类为预收账款，属于负债

2023-12-29 17:03Apple

好的谢谢老师
会计宝
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王苗苗老师2023-12-29 17:03

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-12-29 17:04

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