2022年汇算清缴补交了6.58的所得税,2023年第四季度计提所得税应该按照哪个金额?

2024/1/11 9:17:03

2022年汇算清缴补交了6.58的所得税,2023年第四季度计提所得税应该按照哪个金额?

补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整

我们按小企业会计准则,没有以前年度损益调整的科目

所以当时汇算清缴补交的所得税做在了2023年

那直接做利润分配-未分配

我现在按哪个值计提第四季度的所得税?

是按30891.41计提所得税?

结转损益的3.9万是本年利润吗?

是总的本年利润的话 ,是按照这个数称适用税率计提

你结转到未分配是负的,我不是很清楚你这个具体情况

正常你应该按照本年利润计提

老师,看这个图

我在软件自动结转之后

你这个是把6.58直接做了未分配了吗

有没有其他直接做未分配的情况

6.58就是我2023年3月份做22年汇算清缴时补交的企业所得税

23年3月份当月就正常做了结转

你是做的所得税费用吗

是的

我看截图上还有个计提所得税1500,这个是计提没有交?

本年的12月份还没有交所得税,我现在就是在确认应该按哪个数计提所得税?

3月份做的汇算清缴分录

应该是65800+30884.83=96684.83

按这个基数算企业所得税然后再减去你本年已计提的所得税=4季度应该计提的金额

如果你给我截图的是全年数据的话哈

老师,我发利润表给你看看

可以

这个就是全年的利润表

6.58是元啊,一直以为是万元,不好意思

30891.41×5% 计提这个金额

我如果按照这个利润表报所得税,“本期应纳所得税额”就是1544.57,和软件的不一致

你是小型微利企业,享受税收优惠 计提最后那个1544.57

软件你们设定的税率是25%

如果软件只能按照25%计提做分录,做完之后你再做个红字分录把差额冲回就行

软件的我已经改了按5%计税的,就是最后结果是1537.99,和1544.57不一致,这个怎么办?

软件的报表怎么和税务申报表数目一致?

稍等

我看看差哪

你把应交税费-应交企业所得税的明细表截图我看一下吧

本年度的吗

是平了

结完整的1-12月的

截图

是完整的

2023年1-11月份都没有交企业所得税

只有12月份,就是第四季度盈利

最后12月计提的也截图给我

不用了

我知道了

12月我还没有报

软件把6.58当做本年的所得税了,所以最后少计提了6.58元

这个软件怎么调和申报表一致?

那你更正吧,借:所得税费用-6.58 dai:应交税费-应交所得税 -6.58 借:利润分配-未分配利润6.58 dai:应交税费-应交所得税6.58

也就是我在做计提所得税之前做这两个分录?

摘要怎么写?

补缴22年所得税更正分录

我不清楚你们软件计算规则,这是补缴的正常分录

做完你看一下,应该就对了

是这样的分录吗

第一个不对

借dai都是负数,是个冲红的分录

这样对吗?

软件还是1537.99

那软件是按应交税费算的,稍等哈,我看看怎么调

你把第二个分录的应交税费,做借方负数试试

借:未分配6.58 借:应交税费-6.58

是这样吗

这个数改到借方负数

好像对了

嗯,行

就是不知道软件的计算规则,所以需要试试

那以后你汇算清缴涉及所得税调整 就不要通过应交税费了,,直接未分配利润和银行存款走。补缴的 借:未分配 dai:银行存存款 退税 借:银行 dai:未分配

好的,谢谢老师

不客气

老师,结转本月的损益,利润表上“所得税费用”一栏,本年累计金额1544.57,本月金额1537.99,正确吗

对,相当于你之前提前计提了6.58

好的,谢谢

不客气

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
向老师提问

2024-01-11 09:1749986931

2022年汇算清缴补交了6.58的所得税,2023年第四季度计提所得税应该按照哪个金额?
会计宝

2024-01-11 09:2949986931

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:20

补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整

2024-01-11 09:2149986931

我们按小企业会计准则,没有以前年度损益调整的科目
会计宝

2024-01-11 09:2249986931

所以当时汇算清缴补交的所得税做在了2023年
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:23

那直接做利润分配-未分配

2024-01-11 09:2349986931

我现在按哪个值计提第四季度的所得税?
会计宝

2024-01-11 09:4949986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 09:2749986931

是按30891.41计提所得税?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:27

结转损益的3.9万是本年利润吗?
会计宝

杨老师2024-01-11 09:28

是总的本年利润的话 ,是按照这个数称适用税率计提
会计宝

杨老师2024-01-11 09:28

你结转到未分配是负的,我不是很清楚你这个具体情况
会计宝

杨老师2024-01-11 09:29

正常你应该按照本年利润计提

2024-01-11 09:4349986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 09:3349986931

老师,看这个图
会计宝

2024-01-11 09:3449986931

我在软件自动结转之后
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:34

你这个是把6.58直接做了未分配了吗
会计宝

杨老师2024-01-11 09:34

有没有其他直接做未分配的情况

2024-01-11 09:3849986931

6.58就是我2023年3月份做22年汇算清缴时补交的企业所得税
会计宝

2024-01-11 09:3949986931

23年3月份当月就正常做了结转
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:39

你是做的所得税费用吗

2024-01-11 09:4049986931

是的
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:40

我看截图上还有个计提所得税1500,这个是计提没有交?

2024-01-11 09:4149986931

本年的12月份还没有交所得税,我现在就是在确认应该按哪个数计提所得税?
会计宝

2024-01-11 09:3949986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 09:4249986931

3月份做的汇算清缴分录
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:50

应该是65800+30884.83=96684.83
会计宝

杨老师2024-01-11 09:50

按这个基数算企业所得税然后再减去你本年已计提的所得税=4季度应该计提的金额
会计宝

杨老师2024-01-11 09:51

如果你给我截图的是全年数据的话哈

2024-01-11 09:5149986931

老师,我发利润表给你看看
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:51

可以

2024-01-11 09:2649986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 09:5249986931

这个就是全年的利润表
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:53

6.58是元啊,一直以为是万元,不好意思

2024-01-11 09:5549986931

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:55

30891.41×5% 计提这个金额

2024-01-11 09:5549986931

我如果按照这个利润表报所得税,“本期应纳所得税额”就是1544.57,和软件的不一致
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 09:55

你是小型微利企业,享受税收优惠 计提最后那个1544.57
会计宝

杨老师2024-01-11 09:55

软件你们设定的税率是25%
会计宝

杨老师2024-01-11 09:56

如果软件只能按照25%计提做分录,做完之后你再做个红字分录把差额冲回就行

2024-01-11 10:0349986931

软件的我已经改了按5%计税的,就是最后结果是1537.99,和1544.57不一致,这个怎么办?
会计宝

2024-01-11 10:3949986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 10:0549986931

软件的报表怎么和税务申报表数目一致?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:06

稍等
会计宝

杨老师2024-01-11 10:06

我看看差哪
会计宝

杨老师2024-01-11 10:07

你把应交税费-应交企业所得税的明细表截图我看一下吧

2024-01-11 10:0849986931

本年度的吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:08

2024-01-11 10:5949986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 10:1249986931

是平了
会计宝

2024-01-11 10:4849986931

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:18

结完整的1-12月的
会计宝

杨老师2024-01-11 10:18

截图

2024-01-11 10:1849986931

是完整的
会计宝

2024-01-11 10:1949986931

2023年1-11月份都没有交企业所得税
会计宝

2024-01-11 10:1949986931

只有12月份,就是第四季度盈利
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:19

最后12月计提的也截图给我
会计宝

杨老师2024-01-11 10:20

不用了
会计宝

杨老师2024-01-11 10:20

我知道了

2024-01-11 10:2049986931

12月我还没有报
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:20

软件把6.58当做本年的所得税了,所以最后少计提了6.58元

2024-01-11 10:2149986931

这个软件怎么调和申报表一致?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:23

那你更正吧,借:所得税费用-6.58 dai:应交税费-应交所得税 -6.58 借:利润分配-未分配利润6.58 dai:应交税费-应交所得税6.58

2024-01-11 10:2449986931

也就是我在做计提所得税之前做这两个分录?
会计宝

2024-01-11 10:2649986931

摘要怎么写?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:27

补缴22年所得税更正分录
会计宝

杨老师2024-01-11 10:27

会计宝

杨老师2024-01-11 10:28

我不清楚你们软件计算规则,这是补缴的正常分录
会计宝

杨老师2024-01-11 10:28

做完你看一下,应该就对了

2024-01-11 10:0649986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 10:3449986931

是这样的分录吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:34

第一个不对
会计宝

杨老师2024-01-11 10:35

借dai都是负数,是个冲红的分录

2024-01-11 10:2249986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 10:4149986931

这样对吗?
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:43

2024-01-11 10:4849986931

软件还是1537.99
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:49

那软件是按应交税费算的,稍等哈,我看看怎么调

2024-01-11 10:1849986931

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 10:51

你把第二个分录的应交税费,做借方负数试试
会计宝

杨老师2024-01-11 10:54

借:未分配6.58 借:应交税费-6.58

2024-01-11 11:1149986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 11:0949986931

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 11:20

会计宝

2024-01-11 11:2049986931

是这样吗
会计宝

2024-01-11 11:2549986931

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 11:20

这个数改到借方负数

2024-01-11 11:2649986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 11:4349986931

会计宝
会计宝

2024-01-11 11:2249986931

好像对了
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 11:22

嗯,行
会计宝

杨老师2024-01-11 11:23

就是不知道软件的计算规则,所以需要试试
会计宝

杨老师2024-01-11 11:25

那以后你汇算清缴涉及所得税调整 就不要通过应交税费了,,直接未分配利润和银行存款走。补缴的 借:未分配 dai:银行存存款 退税 借:银行 dai:未分配

2024-01-11 11:3549986931

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 11:35

不客气

2024-01-11 22:2449986931

老师,结转本月的损益,利润表上“所得税费用”一栏,本年累计金额1544.57,本月金额1537.99,正确吗
会计宝

2024-01-11 22:4849986931

会计宝
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-12 06:42

对,相当于你之前提前计提了6.58

2024-01-12 08:0049986931

好的,谢谢
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-12 08:01

不客气

问答已结束!

点击展开全文 (100条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
324名专家老师,3分钟快速回复,已有88843会计人, 提问了173702 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
324名专家老师,3分钟快速回复,已有88843会计人, 提问了173702 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈