为什么有的小规模的销项发票做账不用写销项税 但是有的却要写销项税

2024/1/11 13:01:17

为什么有的小规模的销项发票做账不用写销项税 但是有的却要写销项税

小规模没有销项税科目,直接做应交税费-应交增值税

有的没有做这个科目,就要看一下开票,票是免税的或者0税率,就只做收入没有税金科目

但是我看这个公司的账,就没有写税

不是免税的

还有一个情况是做账不规范,小规模月度不超10万的免税,这种正常是要做税金的,月底统计不超10万税金转营业外收入。有的公司就控制在10万以内,他知道自己肯定不超,就做账的时候不做税金

所以其实按照规定,是需要做税金的对吗

是的

因为正常我们提前是不会知道自己会不会超,要月底出数据才知道

借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费

那小规模的进项发票就不用管税金了是吧

对的

是的

小规模不能抵扣

直接 借库存商品 dai应付账款

对的

好的 谢谢

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-01-11 13:0121663415

为什么有的小规模的销项发票做账不用写销项税 但是有的却要写销项税
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 13:02

小规模没有销项税科目,直接做应交税费-应交增值税
会计宝

杨老师2024-01-11 13:03

有的没有做这个科目,就要看一下开票,票是免税的或者0税率,就只做收入没有税金科目

2024-01-11 13:4621663415

会计宝
会计宝

2024-01-11 13:0421663415

但是我看这个公司的账,就没有写税
会计宝

2024-01-11 13:0521663415

不是免税的
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 13:06

还有一个情况是做账不规范,小规模月度不超10万的免税,这种正常是要做税金的,月底统计不超10万税金转营业外收入。有的公司就控制在10万以内,他知道自己肯定不超,就做账的时候不做税金

2024-01-11 13:0721663415

所以其实按照规定,是需要做税金的对吗
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 13:07

是的
会计宝

杨老师2024-01-11 13:07

因为正常我们提前是不会知道自己会不会超,要月底出数据才知道

2024-01-11 13:0821663415

借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费
会计宝

2024-01-11 13:0921663415

那小规模的进项发票就不用管税金了是吧
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 13:09

对的
会计宝

杨老师2024-01-11 13:09

是的
会计宝

杨老师2024-01-11 13:09

小规模不能抵扣

2024-01-11 13:0921663415

直接 借库存商品 dai应付账款
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 13:10

对的

2024-01-11 13:1021663415

好的 谢谢
会计宝
会计宝

杨老师2024-01-11 13:10

不客气

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