今年1月份缴纳的印花税,有滞纳金 。做账的时候直接计入印花税了。现在才发现应该计入营业外支出

2024/1/11 14:13:42

今年1月份缴纳的印花税,有滞纳金 。做账的时候直接计入印花税了。现在才发现应该计入营业外支出

这是1月份的做账凭证

可以直接修改凭证的

直接把凭证反过账到1月份吗

23年1月的

是的

看错了,以为24年1月

我这个月才发现

23年的账年结了么

没呢

先红冲掉1月份的凭证吗

把多入的部分冲掉,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-印花税 负数,借 营业外支出-滞纳金 dai 应交税费-印花税

印花税是4862.15 滞纳金是24.06 借税金及附加-24.06 dai印花税24.06;借营业外支出-滞纳金24.06 dai印花税24.06

那个dai印花税是负数

借税金及附加-24.06 dai印花税-24.06;借营业外支出-滞纳金24.06 dai印花税24.06

那这样的话期末印花税科目多了24.06啊

印花税科目余额是平的,你看一下分录

是平的 但我填利润表的时候印花税不也多了吗

是平的 但我填利润表的时候印花税不也多了吗

不会的,如果利润表是做账软件自动生成的,dai印花税-24.06,这部分已经减去了

那就不用管科目余额表期末印花税的数字了 填利润表9行印花税的时候手动填4862.15

科目余额表期末印花税一般不是0么

不是做账软件生成的报表么,是手工账么

是自动生成的 但是我们这个利润表不是2013小企业会计准则 所以就不显示

利润表上不显示印花税,但是印花税是记到了税金及附加里,在税金及附加显示

就正常做账务处理就可以了,财务报表是系统自动生成的,不用管

好的 谢谢老师

如果是税务系统里的利润表需要填的话,可以看应交税费-印花税的dai方发生额

不客气

补充:如果只是错记了滞纳金到税金及附加科目 调到2023年的分录 借:营业外支出-滞纳金24.06借:税金及附加-24.06

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-01-11 14:13胡图图糊涂

今年1月份缴纳的印花税,有滞纳金 。做账的时候直接计入印花税了。现在才发现应该计入营业外支出
会计宝

2024-01-11 14:30胡图图糊涂

会计宝
会计宝

2024-01-11 14:14胡图图糊涂

这是1月份的做账凭证
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 14:14

可以直接修改凭证的

2024-01-11 14:15胡图图糊涂

直接把凭证反过账到1月份吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 14:16

23年1月的

2024-01-11 14:16胡图图糊涂

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 14:16

看错了,以为24年1月

2024-01-11 14:16胡图图糊涂

我这个月才发现
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 14:16

23年的账年结了么

2024-01-11 14:16胡图图糊涂

没呢
会计宝

2024-01-11 14:18胡图图糊涂

先红冲掉1月份的凭证吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 14:21

把多入的部分冲掉,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-印花税 负数,借 营业外支出-滞纳金 dai 应交税费-印花税

2024-01-11 14:41胡图图糊涂

印花税是4862.15 滞纳金是24.06 借税金及附加-24.06 dai印花税24.06;借营业外支出-滞纳金24.06 dai印花税24.06
会计宝

2024-01-11 14:41胡图图糊涂

那个dai印花税是负数
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 14:42

借税金及附加-24.06 dai印花税-24.06;借营业外支出-滞纳金24.06 dai印花税24.06

2024-01-11 14:42胡图图糊涂

那这样的话期末印花税科目多了24.06啊
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 14:48

印花税科目余额是平的,你看一下分录

2024-01-11 15:23胡图图糊涂

是平的 但我填利润表的时候印花税不也多了吗
会计宝

2024-01-11 15:23胡图图糊涂

是平的 但我填利润表的时候印花税不也多了吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 15:30

不会的,如果利润表是做账软件自动生成的,dai印花税-24.06,这部分已经减去了

2024-01-11 16:03胡图图糊涂

那就不用管科目余额表期末印花税的数字了 填利润表9行印花税的时候手动填4862.15
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 16:05

科目余额表期末印花税一般不是0么
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 16:05

不是做账软件生成的报表么,是手工账么

2024-01-11 16:08胡图图糊涂

是自动生成的 但是我们这个利润表不是2013小企业会计准则 所以就不显示
会计宝

2024-01-11 16:27胡图图糊涂

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 16:10

利润表上不显示印花税,但是印花税是记到了税金及附加里,在税金及附加显示
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 16:10

就正常做账务处理就可以了,财务报表是系统自动生成的,不用管

2024-01-11 16:12胡图图糊涂

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 16:13

如果是税务系统里的利润表需要填的话,可以看应交税费-印花税的dai方发生额
会计宝

王苗苗老师2024-01-11 16:13

不客气
会计宝

官方回复2024-01-16 09:54

补充:如果只是错记了滞纳金到税金及附加科目 调到2023年的分录 借:营业外支出-滞纳金24.06借:税金及附加-24.06

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