老师,年末需要结转增值税吗,一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人是符合减免的条件,然后我年末这个季度忘记结转增值税了,但是已经季报了,怎么办呢

2024/1/17 17:48:45

老师,年末需要结转增值税吗,一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人是符合减免的条件,然后我年末这个季度忘记结转增值税了,但是已经季报了,怎么办呢

年末需要结转增值税吗,一般需要结转的

如果忘了结转,可以补结转的

像小规模增值税一般是通过应交税费-应交增值税科目核算的,减免的税费转入营业外收入/其他收益

一般和小规模都需要吗?老师

小规模一般不用结转。一般纳税人需要

那我补结转到这个月就可以吗

小规模季度不满三十万,没有缴税,要不要结转啊

那我补结转到这个月就可以吗,可以的

小规模季度不满三十万,没有缴税,要不要结转啊,需要转的,减免的税费转入营业外收入/其他收益。不过要考虑跨年问题

一般纳税人,借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额)

结转企业增值税时: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税

如果进项比较多,不需要交增值税时,应交税费—应交增值税(转出未交增值税)的期末余额在借方,不用结转。

那老师,我已经报了的季报怎么办呢,上面就是没有结转增值税

老师,一般纳税人月末需要结转增值税吗,我好像月末都没有结转

汇算清缴的时候把减免的部分加上

一般纳税人增值税可以每月结转也可以年底一次性结转

老师你帮我看看我这个

我这还有个进项税额转出,

这个要结转吗

分录这样写对吗

进项税额转出也转到交税费—应交增值税(转出未交增值税)科目

分录是对的

那我还要在写一笔分录,把这个进项税额转出结转噶

是的

老师,余额在借方,我是不是就在一月份的账务里面写这三笔分录就可以了,就不用结转了

是的

那老师,我汇算清缴的时候还要操作不呢

操作什么

我没有结转,是不是到时候汇算清缴也不用调增了

增值税不影响利润啊,这个不涉及到汇算调整

噢噢,那也就是说也不影响我年底报的那个报表对吧

是的

那我这个小规模的

那我这个小规模的

我汇算清缴的时候是不是就要调整了

小规模的增值税的减免是会影响利润的

汇算清缴的时候,在填报报表的时候可以加上这一部分

好的,明白了,谢谢老师

不客气

老师,年末结转增值税,结转本年利润,还要结转什么不

一般没有了

好的,感谢老师

不客气

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

patience财务主管答疑老师
向老师提问

2024-01-17 17:4823114447

老师,年末需要结转增值税吗,一般纳税人和小规模纳税人。小规模纳税人是符合减免的条件,然后我年末这个季度忘记结转增值税了,但是已经季报了,怎么办呢
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 18:00

年末需要结转增值税吗,一般需要结转的
会计宝

patience2024-01-17 18:00

如果忘了结转,可以补结转的
会计宝

patience2024-01-17 18:01

像小规模增值税一般是通过应交税费-应交增值税科目核算的,减免的税费转入营业外收入/其他收益

2024-01-17 18:0123114447

一般和小规模都需要吗?老师
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 18:02

小规模一般不用结转。一般纳税人需要

2024-01-17 18:0323114447

那我补结转到这个月就可以吗
会计宝

2024-01-17 18:0323114447

小规模季度不满三十万,没有缴税,要不要结转啊
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 18:04

那我补结转到这个月就可以吗,可以的
会计宝

patience2024-01-17 18:04

小规模季度不满三十万,没有缴税,要不要结转啊,需要转的,减免的税费转入营业外收入/其他收益。不过要考虑跨年问题
会计宝

patience2024-01-17 18:06

一般纳税人,借:应交税费—应交增值税(销项税额) dai:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—应交增值税(进项税额)
会计宝

patience2024-01-17 18:06

结转企业增值税时: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费—未交增值税
会计宝

patience2024-01-17 18:06

如果进项比较多,不需要交增值税时,应交税费—应交增值税(转出未交增值税)的期末余额在借方,不用结转。

2024-01-17 18:0723114447

那老师,我已经报了的季报怎么办呢,上面就是没有结转增值税
会计宝

2024-01-17 18:1023114447

老师,一般纳税人月末需要结转增值税吗,我好像月末都没有结转
会计宝
会计宝

patience2024-01-17 18:42

汇算清缴的时候把减免的部分加上
会计宝

patience2024-01-17 18:43

一般纳税人增值税可以每月结转也可以年底一次性结转

2024-01-18 13:5723114447

老师你帮我看看我这个
会计宝

2024-01-18 13:0223114447

会计宝
会计宝

2024-01-18 13:5823114447

我这还有个进项税额转出,
会计宝

2024-01-18 13:5823114447

这个要结转吗
会计宝

2024-01-18 13:3723114447

会计宝
会计宝

2024-01-18 13:5823114447

分录这样写对吗
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 13:59

进项税额转出也转到交税费—应交增值税(转出未交增值税)科目
会计宝

patience2024-01-18 13:59

分录是对的

2024-01-18 14:0023114447

那我还要在写一笔分录,把这个进项税额转出结转噶
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 14:01

是的

2024-01-18 14:4723114447

会计宝
会计宝

2024-01-18 14:0323114447

老师,余额在借方,我是不是就在一月份的账务里面写这三笔分录就可以了,就不用结转了
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 14:05

是的

2024-01-18 14:0623114447

那老师,我汇算清缴的时候还要操作不呢
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 14:08

操作什么

2024-01-18 14:0823114447

我没有结转,是不是到时候汇算清缴也不用调增了
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 14:10

增值税不影响利润啊,这个不涉及到汇算调整

2024-01-18 14:1123114447

噢噢,那也就是说也不影响我年底报的那个报表对吧
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 14:11

是的

2024-01-18 14:1223114447

那我这个小规模的
会计宝

2024-01-18 14:1223114447

那我这个小规模的
会计宝

2024-01-18 14:5623114447

会计宝
会计宝

2024-01-18 14:0623114447

会计宝
会计宝

2024-01-18 14:1323114447

我汇算清缴的时候是不是就要调整了
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 14:13

小规模的增值税的减免是会影响利润的
会计宝

patience2024-01-18 14:14

汇算清缴的时候,在填报报表的时候可以加上这一部分

2024-01-18 14:1423114447

好的,明白了,谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 14:16

不客气

2024-01-18 14:4023114447

老师,年末结转增值税,结转本年利润,还要结转什么不
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 14:41

一般没有了

2024-01-18 14:4323114447

好的,感谢老师
会计宝
会计宝

patience2024-01-18 14:45

不客气

问答已结束!

点击展开全文 (49条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
324名专家老师,3分钟快速回复,已有88843会计人, 提问了173702 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
324名专家老师,3分钟快速回复,已有88843会计人, 提问了173702 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈