财务报表

2024/1/24 10:40:28

公司买了辆车，费用423500元，其中增值税48721.24元，强险1000元，代收车船费105元，商业保险11646.55元，无忧险399元，缴纳车辆购置税37477.88元

这些数据填财务报表都填到哪里？

财务报表是资产负债表和利润表是吧

是的老师

你们是一般纳税人还是小规模纳税人

不含税的车辆费用=423500/1.13=374778.76 增值税=374778.76*0.13=48721.24 车辆购置税=37477.88 填写固定资产金额=374778.76+37477.88=412256.64 （如果没有折旧，不考虑折旧的金额，有折旧的金额需要减去折旧金额填写固定资产的净额）应交税费48721.24 （如果没有抵扣，待认证进项税负数余额，重分类到其他流动资产项目）

货币资金支付的话，减少资产负债表的货币资金项目，实际支付多少减少多少

保险类的除车船税计入税金及附加，其他的保险计入管理费用等损益类的

如果你们是小规模纳税人，增值税的进项税不考虑价税分离，增值税的进项税金额全部计入固定资产的原值

一般纳税人

老师，固定资产这里不填买车的总费用吗

一般纳税人的话，按照上面的处理

做增值税的价税分离

假如你没有销项税也没有折旧考虑

固定资产那里填不含税价格+车辆购置税吗？

保险发票不考虑专票抵扣增值税的情况）利润表：税金及附加105 管理费用等1000+11646.55+399=13045.55 营业利润-105-13045.55=-13150.55 净利润 -13150.55 资产负债表：货币资金-（423500+13150.55+37477.88）=-474128.43 固定资产项目：412256.64 其他流动资产项目：48721.24 未分配利润 -13150.55 资产合计：412256.64+48721.24-474128.43=-13150.55

报表是平的

当然你的货币资金不能为负，这个只是考虑到你的一个业务

在财务报表里面的项目的体现

实操中还要综合考虑之前期间的余额等情况

好的，老师，谢谢

老师，再问一下，固定资产那里为什么不是不含税购车费用+增值税，而是不含税购车费用+车辆购置税？

你们不是一般纳税人吗？取得是机动车销售发票是可以抵扣进项税的

车辆购置税属于购车的车本，在发生的时候需要计入固定资产的原值里面

哦哦，知道了，老师，谢谢

老师，这个车是22年10月份买的车，利润表那里数据都对，资产负债表有些数据不对，这个还能改吗

你要修改之前的报表吗？

如果是修改之前的，有错误可以更正

是的

22年的

可以修改是吗？老师修改这个报表跟其他报表有关联吗

有关系的

如果资产负债表变化了，企业所得税的申报表的资产总额也是不准确了

一般增值税的报表是没有问题的

其他的账务没有问题也不影响

好的，老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师

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2024-01-24 10:4342318430

公司买了辆车，费用423500元，其中增值税48721.24元，强险1000元，代收车船费105元，商业保险11646.55元，无忧险399元，缴纳车辆购置税37477.88元

2024-01-24 10:4442318430

这些数据填财务报表都填到哪里？

李伟老师2024-01-24 10:45

财务报表是资产负债表和利润表是吧

2024-01-24 10:4542318430

是的老师

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