请问一下，我们公司是执行的《小企业会计准则》，在做企业所得税汇算清缴时进行了调增调减，那我今年会计账上可以做以前年度损益调整吗？

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2024/3/14 16:54:09

小企业会计准则没有以前年度损益调整，一般直接记入当期费用，如果想准确反映当年利润，也可以记入未分配利润

调整上年度的印花税，今年怎么做账计入未分配利润？

补计提吗

我们公司是按季申报印花税，去年未走计提印花税。今年一月份申报印花税交的去年第四季度的印花税

小企业会计准则直接做到今年的成本费用即可

那我每个季度申报企业所得税上传财务报表不就多减了吗？

这个没问题的，小企业会计准则采用未来适用法，而且印花费可以实际缴纳时做费用，不用计提，如果你怕影响当期利润，用未分配利润科目代替，补计提时借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交印花税

那调整去年12月份的水电费，借:利润分配-未分配利润应交税费-进项税 dai:银行存款

可以这样吗

可以

好的

谢谢同学打赏，以后有问题欢迎来平台咨询，祝您工作愉快

小企业会计准则采用未来适用法，调整以前年度印花税，用未分配利润科目代替。今年的报表关系会平吗？

如果用未分配利润调整，资产负债表和利润表不平，正好是这个差额，不过这个是正常的没关系，第二年就平了

调整后的，退回的所得税费用要结转未分配利润吗？

所得税费用最终月末是要结转至本年利润然后转到未分配利润的

小企业会计准则下。去年计提所得税费用1元。今年1月份报企业所得税扣费1元。汇算清缴后企业所得税不用交税。这种情况下怎么冲回去年多计提的所得税费用呀？请问怎么做分录呀？包括结转到未分配利润的

收到汇算清缴退回的会计分录 1、计算需要退回企业所得税：借：应交税费——应交企业所得税dai：以前年度损益调整 2、经税务机关审核批准退还多缴税款：借：银行存款 dai：应交税费——应交企业所得税3、结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 dai：利润分配——未分配利润

小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

第一步dai方直接替换成未分配利润科目就好，第三步就不需要了

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燕子老师中级会计师,财务经理答疑老师

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2024-03-14 16:5446600150

请问一下，我们公司是执行的《小企业会计准则》，在做企业所得税汇算清缴时进行了调增调减，那我今年会计账上可以做以前年度损益调整吗？

燕子老师2024-03-14 16:56

小企业会计准则没有以前年度损益调整，一般直接记入当期费用，如果想准确反映当年利润，也可以记入未分配利润

2024-03-14 16:5846600150

调整上年度的印花税，今年怎么做账计入未分配利润？

燕子老师2024-03-14 17:00

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

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