请问次年1月份缴纳上一年第四季度的企业所得税,企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月(次年1月份)

2024/3/26 16:13:15

请问次年1月份缴纳上一年第四季度的企业所得税,企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月(次年1月份)

一般是在12月的账期计提的

企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月(次年1月份),也可以,但是会影响财务报表,建议最好在年底计提

老师,那如果是已经记在次年1月份了,上年的报表也已经结账上报了,应该如何处理呢

你是指哪方面

如果去年年底没计提的话,可以在今年补计提

属于跨年调整,然后看公司采用的什么会计制度

就是入账方面还需要不需要调整做其他处理

因为发现的时候次年1月份计提是按照正常,借:所得税费用 dai:应交税费—企业所得税,来计提的

未做任何处理

属于跨年调整,然后看公司采用的什么会计制度

发现时,才意识到跨年了

如果是小企业会计准则的话,可以采用未来适用法,可以这样入账

就不需要做其他处理了是吗

是的

老师,那汇算清缴时,请问是按照报表来填,还是实际的来填呀

汇算清缴时,按根据利润表填报的,如果第四季度预缴的有企业所得税,系统会自动跳出来的

那我明白了,谢谢老师

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2024-03-26 16:13匿名提问

请问次年1月份缴纳上一年第四季度的企业所得税,企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月(次年1月份)
会计宝
会计宝

patience2024-03-26 16:15

一般是在12月的账期计提的
会计宝

patience2024-03-26 16:16

企业所得税计提是否可以记在缴纳的当月(次年1月份),也可以,但是会影响财务报表,建议最好在年底计提

2024-03-26 16:22匿名提问

老师,那如果是已经记在次年1月份了,上年的报表也已经结账上报了,应该如何处理呢
会计宝
会计宝

patience2024-03-26 16:23

你是指哪方面
会计宝

patience2024-03-26 16:24

如果去年年底没计提的话,可以在今年补计提
会计宝

patience2024-03-26 16:24

属于跨年调整,然后看公司采用的什么会计制度

2024-03-26 16:25匿名提问

就是入账方面还需要不需要调整做其他处理
会计宝

2024-03-26 16:26匿名提问

因为发现的时候次年1月份计提是按照正常,借:所得税费用 dai:应交税费—企业所得税,来计提的
会计宝

2024-03-26 16:26匿名提问

未做任何处理
会计宝
会计宝

patience2024-03-26 16:27

属于跨年调整,然后看公司采用的什么会计制度

2024-03-26 16:27匿名提问

发现时,才意识到跨年了
会计宝
会计宝

patience2024-03-26 16:27

如果是小企业会计准则的话,可以采用未来适用法,可以这样入账

2024-03-26 16:28匿名提问

就不需要做其他处理了是吗
会计宝
会计宝

patience2024-03-26 16:29

是的

2024-03-26 16:33匿名提问

老师,那汇算清缴时,请问是按照报表来填,还是实际的来填呀
会计宝
会计宝

patience2024-03-26 16:37

汇算清缴时,按根据利润表填报的,如果第四季度预缴的有企业所得税,系统会自动跳出来的

2024-03-26 16:41匿名提问

那我明白了,谢谢老师
会计宝

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