老师,社保个人部分账上借方多出余额,怎么平

2024/3/27 11:08:55

老师,社保个人部分账上借方多出余额,怎么平

你们是不是还没有发放工资呢

如果是正常的记账,借方有余额正常,下个月发放工资之后就会把这个挂账平掉了,然后下个月的社保缴纳之后会形成新的挂账

还有2个月没有发工资,都扣除,还有余额

老师,还会不会有别的情况

正常的是这个情况,还有一种就是缴纳社保和发放的时候金额存在差异

23年有位员工离职了,她社保全部她自己承担

那可能是账上记得时候存在一些问题,你需要检查原因,核实这个挂账的社保是不是因为这个情况才导致的挂账

确定之后看看账务处理的差异,之后做调整分录

调整分录怎么做

同学。你要先找到原因呀

你要先知道差异的原因,之前的账务处理是错误的话,是怎么错的,才能知道怎么调整比较合适

找到原因了,就是她离职,帮她多交了一个月社保

分录是一借一dai的,这个挂账的分录给你调平了,还有另外一个科目呢,要结合实际的业务,调整分录也不是瞎调的

公司部分和她个人部分都她承担了

那你们当时有从她的工资里面扣除吗?

对,从她工资里扣了一个月社保包含公司部分

你们原来的分录是怎么做的

包括计提社保,缴纳社保。计提工资,发放工资

还有就是往年遗漏下来的,我也来不久,不知道怎么查原因

一直挂着余额

往年遗漏下来的,是要从最开始出现差异时候查

就需要去扒以前年度的账

你的这个差的金额大吗?

不大

4000多

那你如果想调平的话,可以直接一笔调平,就是不太规范,因为不知道原因,就单纯的调账。

借:利润分配 dai:其他应收款

老师,是不是有这种情况,别人挂在公司的社保,私户收她了,也就一直没发放,也现成了借方余额吧

存在呀,如果你们老板有私下收款,需要还回来的

还回来平账

但是你开始不是说员工离职了吗?

所以最开始的时候和你说让你先找原因,找好原因之后在做调整

刚问了之前会计,说往年的有这种情况

那你要确定下金额,有这种情况不一定就会形成挂账

如果有这个原因形成的挂账,如果是法人私下收款没有还回来 那你调整的分录 借:其他应收款-法人dai:其他应收款-社保(个人部分)

好,谢谢

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-03-27 11:0844910240

老师,社保个人部分账上借方多出余额,怎么平
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:13

你们是不是还没有发放工资呢
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:14

如果是正常的记账,借方有余额正常,下个月发放工资之后就会把这个挂账平掉了,然后下个月的社保缴纳之后会形成新的挂账

2024-03-27 11:1544910240

还有2个月没有发工资,都扣除,还有余额
会计宝

2024-03-27 11:1544910240

老师,还会不会有别的情况
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:17

正常的是这个情况,还有一种就是缴纳社保和发放的时候金额存在差异

2024-03-27 11:1844910240

会计宝

2024-03-27 11:1844910240

23年有位员工离职了,她社保全部她自己承担
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:22

那可能是账上记得时候存在一些问题,你需要检查原因,核实这个挂账的社保是不是因为这个情况才导致的挂账
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:22

确定之后看看账务处理的差异,之后做调整分录

2024-03-27 11:2244910240

调整分录怎么做
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:25

同学。你要先找到原因呀
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:26

你要先知道差异的原因,之前的账务处理是错误的话,是怎么错的,才能知道怎么调整比较合适

2024-03-27 11:2744910240

找到原因了,就是她离职,帮她多交了一个月社保
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:27

分录是一借一dai的,这个挂账的分录给你调平了,还有另外一个科目呢,要结合实际的业务,调整分录也不是瞎调的

2024-03-27 11:2744910240

公司部分和她个人部分都她承担了
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:27

那你们当时有从她的工资里面扣除吗?

2024-03-27 11:2844910240

对,从她工资里扣了一个月社保包含公司部分
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:30

你们原来的分录是怎么做的
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:31

包括计提社保,缴纳社保。计提工资,发放工资

2024-03-27 11:3144910240

还有就是往年遗漏下来的,我也来不久,不知道怎么查原因
会计宝

2024-03-27 11:3244910240

一直挂着余额
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:35

往年遗漏下来的,是要从最开始出现差异时候查
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:35

就需要去扒以前年度的账
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:35

你的这个差的金额大吗?

2024-03-27 11:3644910240

不大
会计宝

2024-03-27 11:3644910240

4000多
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:40

那你如果想调平的话,可以直接一笔调平,就是不太规范,因为不知道原因,就单纯的调账。
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:40

借:利润分配 dai:其他应收款

2024-03-27 11:4844910240

老师,是不是有这种情况,别人挂在公司的社保,私户收她了,也就一直没发放,也现成了借方余额吧
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:49

存在呀,如果你们老板有私下收款,需要还回来的
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:49

还回来平账
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:49

但是你开始不是说员工离职了吗?
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:49

所以最开始的时候和你说让你先找原因,找好原因之后在做调整

2024-03-27 11:5044910240

刚问了之前会计,说往年的有这种情况
会计宝
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:52

那你要确定下金额,有这种情况不一定就会形成挂账
会计宝

李伟老师2024-03-27 11:53

如果有这个原因形成的挂账,如果是法人私下收款没有还回来 那你调整的分录 借:其他应收款-法人dai:其他应收款-社保(个人部分)

2024-03-27 13:3344910240

好,谢谢
会计宝

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