小规模网络科技公司,我们用公户给对方公户每月打过去返点,对方给开普票:现代服务*服务费,但是对方是个直播带货公司,下面有很多商家,商家也都有自己另外所属的公司,我们是属于第三方给负责推广的,商家要票,直播公司会让我们公司给商家开票,不要票就不开,推广产生的服务费会返点一部分给直播带货公司,打到直播带货公司的公户上,这样打过去的返点怎么做账呢?

2024/3/29 11:11:03

小规模网络科技公司,我们用公户给对方公户每月打过去返点,对方给开普票:现代服务*服务费,但是对方是个直播带货公司,下面有很多商家,商家也都有自己另外所属的公司,我们是属于第三方给负责推广的,商家要票,直播公司会让我们公司给商家开票,不要票就不开,推广产生的服务费会返点一部分给直播带货公司,打到直播带货公司的公户上,这样打过去的返点怎么做账呢?

你们打过去的,属于推广费

对方会给你们开发票,你们就按发票上的费用进行入账

比如为了销售部门发生的 借,销售费用—业务推广服务费 dai,银行存款

对方给开普票 现代服务*服务费

入销售费用 - 服务费可以吗?企业所得税可以全额扣除吗

你们小规模纳税人,取得的普通发票入账

按比例扣除

但是属于业务宣传费范畴,

对方给开的是这种

像你第一张他写的是策划服务费,这种就是通常就按比例扣除

那比如像是第二张,他只写着服务费,那你就可以放在销售费用—服务费里

首先要明白你们这个服务费就是因为为了推广产品而发生,或者是帮你们进行宣传而发生的,都是属于业务宣传费里面

这个业务宣传费,他只是当年扣不完的,可以结转到以后纳税年度进行扣除的

是我们给对方在网络上进行商品推广,賺取服务费,然后返给对方返点,对方给开的这个发票

你不要写什么返点不返点,你就按这个发票上的内容去入账

是只有策划服务费的那张,按比例扣除嘛

你发票上那么明显,肯定就要按比例扣除

不明显的可以直接扣除嘛

像第二张,他只是写服务费,那你就可以放在销售费用,服务费下面或者其他里面,那就金额不是很大,不要放在推广费中,可以

你这信息服务费服务的是什么?

这全部都是返点吗?

这种不是返点,是付给对方的平台费用,可以直接扣除嘛

我们用的推广平台,每月都要付平台费用

那你这个推广费也是属于业务宣传费里面的

支付给抖音平台的推广费也要按比例扣除

上面写的什么技术服务费,那只是对方提供相应的技术服务,那就可以扣

根据你们实际的业务来判断

根据你们公司的经营情况来进行衡量

按表面信息服务费是可以全额扣除吗

是的,表面是看不出

就是我入账都是入的销售费用-服务费,去年的还需要调整分录吗,还是直接企业所得税调增

可以直接选择企业所得税纳税调增

好的,分录不调整,查账不会有影响白?

你在汇算的时候把不能扣除的费用做纳税调增

好的

谢谢

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tammy老师财务主管答疑老师
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2024-03-29 11:11匿名提问

小规模网络科技公司,我们用公户给对方公户每月打过去返点,对方给开普票:现代服务*服务费,但是对方是个直播带货公司,下面有很多商家,商家也都有自己另外所属的公司,我们是属于第三方给负责推广的,商家要票,直播公司会让我们公司给商家开票,不要票就不开,推广产生的服务费会返点一部分给直播带货公司,打到直播带货公司的公户上,这样打过去的返点怎么做账呢?
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tammy老师2024-03-29 11:14

你们打过去的,属于推广费
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:14

对方会给你们开发票,你们就按发票上的费用进行入账
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:15

比如为了销售部门发生的 借,销售费用—业务推广服务费 dai,银行存款

2024-03-29 11:16匿名提问

对方给开普票 现代服务*服务费
会计宝

2024-03-29 11:16匿名提问

入销售费用 - 服务费可以吗?企业所得税可以全额扣除吗
会计宝
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:17

你们小规模纳税人,取得的普通发票入账
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:18

按比例扣除
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:18

但是属于业务宣传费范畴,

2024-03-29 11:20匿名提问

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2024-03-29 11:28匿名提问

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2024-03-29 11:20匿名提问

对方给开的是这种
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tammy老师2024-03-29 11:21

像你第一张他写的是策划服务费,这种就是通常就按比例扣除
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:22

那比如像是第二张,他只写着服务费,那你就可以放在销售费用—服务费里
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:23

首先要明白你们这个服务费就是因为为了推广产品而发生,或者是帮你们进行宣传而发生的,都是属于业务宣传费里面
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:23

这个业务宣传费,他只是当年扣不完的,可以结转到以后纳税年度进行扣除的

2024-03-29 11:24匿名提问

是我们给对方在网络上进行商品推广,賺取服务费,然后返给对方返点,对方给开的这个发票
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tammy老师2024-03-29 11:25

你不要写什么返点不返点,你就按这个发票上的内容去入账

2024-03-29 11:28匿名提问

是只有策划服务费的那张,按比例扣除嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:28

你发票上那么明显,肯定就要按比例扣除

2024-03-29 11:29匿名提问

不明显的可以直接扣除嘛
会计宝
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:30

像第二张,他只是写服务费,那你就可以放在销售费用,服务费下面或者其他里面,那就金额不是很大,不要放在推广费中,可以

2024-03-29 11:12匿名提问

会计宝
会计宝

2024-03-29 11:20匿名提问

会计宝
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会计宝

tammy老师2024-03-29 11:30

你这信息服务费服务的是什么?
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:31

这全部都是返点吗?

2024-03-29 11:31匿名提问

这种不是返点,是付给对方的平台费用,可以直接扣除嘛
会计宝

2024-03-29 11:32匿名提问

我们用的推广平台,每月都要付平台费用
会计宝
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:33

那你这个推广费也是属于业务宣传费里面的
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:33

支付给抖音平台的推广费也要按比例扣除
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:33

上面写的什么技术服务费,那只是对方提供相应的技术服务,那就可以扣
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:34

根据你们实际的业务来判断
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:34

根据你们公司的经营情况来进行衡量

2024-03-29 11:36匿名提问

按表面信息服务费是可以全额扣除吗
会计宝
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:37

是的,表面是看不出

2024-03-29 11:38匿名提问

就是我入账都是入的销售费用-服务费,去年的还需要调整分录吗,还是直接企业所得税调增
会计宝
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:39

可以直接选择企业所得税纳税调增

2024-03-29 11:39匿名提问

好的,分录不调整,查账不会有影响白?
会计宝
会计宝

tammy老师2024-03-29 11:40

你在汇算的时候把不能扣除的费用做纳税调增

2024-03-29 11:41匿名提问

好的
会计宝

2024-03-29 11:41匿名提问

谢谢
会计宝

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