2023年销售费用其中广告费和宣传费数据报多了,汇算清缴上次申报过,这次更改。是不是从A105060第一行本年支出重新更改吗?然后再从A105000纳税调整项目明细表第30行其他 账载金额调增就可以吗?

2024/4/29 13:49:42

2023年销售费用其中广告费和宣传费数据报多了,汇算清缴上次申报过,这次更改。是不是从A105060第一行本年支出重新更改吗?然后再从A105000纳税调整项目明细表第30行其他 账载金额调增就可以吗?

是手动修改么

不是,今年发现账不对,分录重复了

第一张图片分录冲减借:银行存款58000 dai:利润分配-未分配利润58000

第二张图片是第二笔dai方分录错了,也需要冲减 借:其他应付款-**60226.27 dai:其他应付款-**2226.27 银行存款58000

意思就是23年广宣费录重了,多入了

A105060:广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表。本年支出就按去年账上的填,减:不允许扣除的支出,多录重的填这一栏。

?我直接从本年支出更改了,然后申报了,没关系吗

不允许扣除是有关规定,我这边报错了,不能吧?

那到A105000表,(四)广告费和业务宣传费支出(填写 A105060)账载金额跟账上的一样么

你不是跨年调整分录的么

对,今天2024年4月做分录

我从105000第30行其他补账载金额调调增58000

主表利润表数据不能动,只能从105000改调增吧

对的

规范的就是按我上面发你的填

不过整体来看总的调增金额是一样的

那到A105000表,(四)广告费和业务宣传费支出(填写 A105060)账载金额跟账上的一样么

就是你说的规范吗?

A105060:广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表。本年支出就按去年账上的填,减:不允许扣除的支出,多录重的填这一栏。

A105000表,(四)广告费和业务宣传费支出(填写 A105060)就是根据A105060数据转过来的

第二行不允许扣除的支出58000,那就105000不用调增了,是吧

第二行不允许扣除的支出58000,那就105000不用调增了,是吧。是的,第30行其他栏不用再补调了

好的,还有就是去年的利润总额和今年调整汇算清缴数据不一致,没关系吧。就忽略他那个

第一张图片分录冲减借:银行存款58000 dai:利润分配-未分配利润58000 影响未分配利润,不影响本年利润。是不是4月资产负债表里未分配利润数据改过来了吗?

好的,还有就是去年的利润总额和今年调整汇算清缴数据不一致,没关系吧。就忽略他那个。汇算清缴时,本年利润是根据账上的数据填的,然后在此基础上做纳税调整,所以调整后的应纳税所得额跟利润总额不一样,是正常的。

第一张图片分录冲减借:银行存款58000 dai:利润分配-未分配利润58000 影响未分配利润,不影响本年利润。对的

是不是4月资产负债表里未分配利润数据改过来了吗?对的,4月资产负债表里的未分配利润期末数据就是调整后的金额

好的,谢谢老师,理解

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-04-29 13:49匿名提问

2023年销售费用其中广告费和宣传费数据报多了,汇算清缴上次申报过,这次更改。是不是从A105060第一行本年支出重新更改吗?然后再从A105000纳税调整项目明细表第30行其他 账载金额调增就可以吗?
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李可可2024-04-29 13:53

是手动修改么

2024-04-29 13:57匿名提问

会计宝
会计宝

2024-04-29 13:39匿名提问

会计宝
会计宝

2024-04-29 13:55匿名提问

不是,今年发现账不对,分录重复了
会计宝

2024-04-29 13:56匿名提问

第一张图片分录冲减借:银行存款58000 dai:利润分配-未分配利润58000
会计宝

2024-04-29 13:57匿名提问

第二张图片是第二笔dai方分录错了,也需要冲减 借:其他应付款-**60226.27 dai:其他应付款-**2226.27 银行存款58000
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 13:59

意思就是23年广宣费录重了,多入了

2024-04-29 14:02匿名提问

会计宝
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李可可2024-04-29 14:02

A105060:广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表。本年支出就按去年账上的填,减:不允许扣除的支出,多录重的填这一栏。

2024-04-29 14:03匿名提问

?我直接从本年支出更改了,然后申报了,没关系吗
会计宝

2024-04-29 14:03匿名提问

不允许扣除是有关规定,我这边报错了,不能吧?
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 14:06

那到A105000表,(四)广告费和业务宣传费支出(填写 A105060)账载金额跟账上的一样么
会计宝

李可可2024-04-29 14:06

你不是跨年调整分录的么

2024-04-29 14:08匿名提问

对,今天2024年4月做分录
会计宝

2024-04-29 14:09匿名提问

我从105000第30行其他补账载金额调调增58000
会计宝

2024-04-29 14:10匿名提问

主表利润表数据不能动,只能从105000改调增吧
会计宝
会计宝

李可可2024-04-29 14:10

对的
会计宝

李可可2024-04-29 14:11

规范的就是按我上面发你的填
会计宝

李可可2024-04-29 14:11

不过整体来看总的调增金额是一样的

2024-04-29 14:14匿名提问

那到A105000表,(四)广告费和业务宣传费支出(填写 A105060)账载金额跟账上的一样么
会计宝

2024-04-29 14:15匿名提问

就是你说的规范吗?
会计宝

2024-04-29 14:15匿名提问

A105060:广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表。本年支出就按去年账上的填,减:不允许扣除的支出,多录重的填这一栏。
会计宝
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李可可2024-04-29 14:15

A105000表,(四)广告费和业务宣传费支出(填写 A105060)就是根据A105060数据转过来的

2024-04-29 14:15匿名提问

第二行不允许扣除的支出58000,那就105000不用调增了,是吧
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李可可2024-04-29 14:16

第二行不允许扣除的支出58000,那就105000不用调增了,是吧。是的,第30行其他栏不用再补调了

2024-04-29 14:20匿名提问

好的,还有就是去年的利润总额和今年调整汇算清缴数据不一致,没关系吧。就忽略他那个
会计宝

2024-04-29 14:21匿名提问

第一张图片分录冲减借:银行存款58000 dai:利润分配-未分配利润58000 影响未分配利润,不影响本年利润。是不是4月资产负债表里未分配利润数据改过来了吗?
会计宝
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李可可2024-04-29 14:23

好的,还有就是去年的利润总额和今年调整汇算清缴数据不一致,没关系吧。就忽略他那个。汇算清缴时,本年利润是根据账上的数据填的,然后在此基础上做纳税调整,所以调整后的应纳税所得额跟利润总额不一样,是正常的。
会计宝

李可可2024-04-29 14:23

第一张图片分录冲减借:银行存款58000 dai:利润分配-未分配利润58000 影响未分配利润,不影响本年利润。对的
会计宝

李可可2024-04-29 14:24

是不是4月资产负债表里未分配利润数据改过来了吗?对的,4月资产负债表里的未分配利润期末数据就是调整后的金额

2024-04-29 14:24匿名提问

好的,谢谢老师,理解
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李可可2024-04-29 14:24

不客气

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