老师,小企业准则,以前有几年企业所得税和附加税都没有计提,现在需要调平,需要怎么样处理呢,分录是怎么样的。

2024/5/3 12:15:08

老师,小企业准则,以前有几年企业所得税和附加税都没有计提,现在需要调平,需要怎么样处理呢,分录是怎么样的。

同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以

补计提分录是这样操作吗? 借:营业税金及附加 dai:应交税费-应交建设税 应交税费-应交教育附加税 应交税费-应交印花税

是的,借方科目是税金及附加

如果是企业所得税和增值税需要计提吗?

企业所得税需要计提

分录是怎么样?

借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税

增值税需要转到未交增值税科目吗?

需要的

是怎么样转,会计分录怎么写。

全部直接补计提在当月,会对报表有影响吗?

借:销项 dai:进项 转出未交增值税 借:转出未交增值税 dai:未交增值税

因为是未来适用法,他就是影响当期呢

老师,不计入当期损益是什么意思。

就是不影响当期损益

你这个是要计入当期损益

有一些人,说不能计入当期损益。

企业会计准则不计入当期,要用到以前年度损益调整

但是你是小企业会计准则

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西贝老师财务主管,账务处理,税务答疑老师
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2024-05-03 12:15匿名提问

老师,小企业准则,以前有几年企业所得税和附加税都没有计提,现在需要调平,需要怎么样处理呢,分录是怎么样的。
会计宝
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西贝老师2024-05-03 13:38

同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以

2024-05-03 13:41匿名提问

补计提分录是这样操作吗? 借:营业税金及附加 dai:应交税费-应交建设税 应交税费-应交教育附加税 应交税费-应交印花税
会计宝
会计宝

西贝老师2024-05-03 13:42

是的,借方科目是税金及附加

2024-05-03 13:42匿名提问

如果是企业所得税和增值税需要计提吗?
会计宝
会计宝

西贝老师2024-05-03 13:43

企业所得税需要计提

2024-05-03 13:44匿名提问

分录是怎么样?
会计宝
会计宝

西贝老师2024-05-03 13:44

借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税

2024-05-03 13:46匿名提问

增值税需要转到未交增值税科目吗?
会计宝
会计宝

西贝老师2024-05-03 13:47

需要的

2024-05-03 13:48匿名提问

是怎么样转,会计分录怎么写。
会计宝

2024-05-03 13:50匿名提问

全部直接补计提在当月,会对报表有影响吗?
会计宝
会计宝

西贝老师2024-05-03 13:51

借:销项 dai:进项 转出未交增值税 借:转出未交增值税 dai:未交增值税
会计宝

西贝老师2024-05-03 13:51

因为是未来适用法,他就是影响当期呢

2024-05-03 13:58匿名提问

老师,不计入当期损益是什么意思。
会计宝
会计宝

西贝老师2024-05-03 13:58

就是不影响当期损益
会计宝

西贝老师2024-05-03 13:59

你这个是要计入当期损益

2024-05-03 14:00匿名提问

有一些人,说不能计入当期损益。
会计宝
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西贝老师2024-05-03 14:00

企业会计准则不计入当期,要用到以前年度损益调整
会计宝

西贝老师2024-05-03 14:00

但是你是小企业会计准则

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