我发现我23年有一笔暂估入库的原材料25万 至今没有收到发票 我想23年做汇算清缴的时候调增出来 请问一下在表几的哪一项调增 ?还有帐上还需要调整吗?如何调整?谢谢老师🙏

2024/5/4 12:38:26

我发现我23年有一笔暂估入库的原材料25万 至今没有收到发票 我想23年做汇算清缴的时候调增出来 请问一下在表几的哪一项调增 ?还有帐上还需要调整吗?如何调整?谢谢老师🙏

直接在a10500的三十行其他档次做纳税调整就可以

调表不调账

把对应这笔暂估的25万的成本纳税调增

那税务局看见暂估入库那25万 怎么解释呢?就解释纳税调整了吗?账目上不用管了吗?

是的

那请问你这个暂估的确实有支付了,这个25万吗

如果这个25万是实际发生的,只是没有发票,那直接就调表不调账

如果这25万是不真实的业务,你们随意暂估的,那么,不仅要调表,也要调账,调账就是红冲之前的账务处理

没有支付 也没有收到票

只要在汇算清缴之前没取到发票,要调表也要调账

如果调账您看我写的分录对吗?借:应付账款-暂估入库 dai:利润分配-未分配利润

是的,小企业会计准则直接这样处理

谢谢老师 那我把它记录在我2024年4月份的会计凭证里可以吗?

可以

谢谢老师🙏

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tammy老师财务主管答疑老师
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2024-05-04 12:3858439729

我发现我23年有一笔暂估入库的原材料25万 至今没有收到发票 我想23年做汇算清缴的时候调增出来 请问一下在表几的哪一项调增 ?还有帐上还需要调整吗?如何调整?谢谢老师🙏
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tammy老师2024-05-04 12:48

直接在a10500的三十行其他档次做纳税调整就可以
会计宝

tammy老师2024-05-04 12:48

调表不调账
会计宝

tammy老师2024-05-04 12:48

把对应这笔暂估的25万的成本纳税调增

2024-05-04 12:5958439729

那税务局看见暂估入库那25万 怎么解释呢?就解释纳税调整了吗?账目上不用管了吗?
会计宝
会计宝

tammy老师2024-05-04 20:07

是的
会计宝

tammy老师2024-05-04 20:07

那请问你这个暂估的确实有支付了,这个25万吗
会计宝

tammy老师2024-05-04 20:08

如果这个25万是实际发生的,只是没有发票,那直接就调表不调账
会计宝

tammy老师2024-05-04 20:11

如果这25万是不真实的业务,你们随意暂估的,那么,不仅要调表,也要调账,调账就是红冲之前的账务处理

2024-05-04 20:2458439729

没有支付 也没有收到票
会计宝
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tammy老师2024-05-04 20:25

只要在汇算清缴之前没取到发票,要调表也要调账

2024-05-04 20:2758439729

如果调账您看我写的分录对吗?借:应付账款-暂估入库 dai:利润分配-未分配利润
会计宝
会计宝

tammy老师2024-05-04 20:55

是的,小企业会计准则直接这样处理

2024-05-04 20:5758439729

谢谢老师 那我把它记录在我2024年4月份的会计凭证里可以吗?
会计宝
会计宝

tammy老师2024-05-04 21:04

可以

2024-05-04 21:0958439729

谢谢老师🙏
会计宝

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