您好,20年的暂估入库,20年已经销售出去结转成本了,到21年收到发票,发票单价和结转单价不一样怎么办?已经跨年了。(电商)

2021/3/3 16:05:20

您好,20年的暂估入库,20年已经销售出去结转成本了,到21年收到发票,发票单价和结转单价不一样怎么办?已经跨年了。(电商)

你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则

如果差额不大的话,直接红冲多暂估的或者补差额部分

如果是金额大的,企业会计准则需要通过以前年度损益调整,上述的调整方案,把涉及损益的科目换成是以前年度损益调整就好,涉及到补税或者退税的,还需要调整企业所得税,以及盈余公积(涉及的需要调整,不涉及不处理)最后把以前年度损益调整转到未分配利润

小企业准则,总金额差200块,我们上一年是亏损的,可以直接冲了重新结转吗

销售时 借:银行存款等 dai:主营业务收入 dai:应交税金--增值税(销项税额) 结转销售成本时(按暂估价结转) 借:主营业务成本 dai:库存商品 取得发票后 (1)根据发票入账 借:库存商品 借:应交税金--增值税(进项税额) dai:预付账款 (2)冲销暂估价入账 借:库存商品(红字) dai:应付账款--暂估价(红字) (3)冲销按暂估价结转的销售成本 借:主营业务成本(红字) dai:库存商品(红字) (4)再按发票价格结转销售成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 老师,这样可以吗

可以的

你这个是小金额的,影响不大,直接调整就可以

好的,谢谢老师

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2021-03-03 15:53gjjfhjcdubxs

您好,20年的暂估入库,20年已经销售出去结转成本了,到21年收到发票,发票单价和结转单价不一样怎么办?已经跨年了。(电商)
会计宝
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:06

你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:07

如果差额不大的话,直接红冲多暂估的或者补差额部分
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:10

如果是金额大的,企业会计准则需要通过以前年度损益调整,上述的调整方案,把涉及损益的科目换成是以前年度损益调整就好,涉及到补税或者退税的,还需要调整企业所得税,以及盈余公积(涉及的需要调整,不涉及不处理)最后把以前年度损益调整转到未分配利润

2021-03-03 16:13gjjfhjcdubxs

小企业准则,总金额差200块,我们上一年是亏损的,可以直接冲了重新结转吗
会计宝

2021-03-03 16:15gjjfhjcdubxs

销售时 借:银行存款等 dai:主营业务收入 dai:应交税金--增值税(销项税额) 结转销售成本时(按暂估价结转) 借:主营业务成本 dai:库存商品 取得发票后 (1)根据发票入账 借:库存商品 借:应交税金--增值税(进项税额) dai:预付账款 (2)冲销暂估价入账 借:库存商品(红字) dai:应付账款--暂估价(红字) (3)冲销按暂估价结转的销售成本 借:主营业务成本(红字) dai:库存商品(红字) (4)再按发票价格结转销售成本 借:主营业务成本 dai:库存商品 老师,这样可以吗
会计宝
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:22

可以的
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:22

你这个是小金额的,影响不大,直接调整就可以

2021-03-03 16:23gjjfhjcdubxs

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

李伟老师2021-03-03 16:23

不客气的

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