老师,我想咨询一个问题,就是我现在1月份发工资发的是2020年12月的工资,那我是不是扣除的社保及公积金的个人部分的金额应该是2020年12月的

2021/3/26 16:43:00

老师,我想咨询一个问题,就是我现在1月份发工资发的是2020年12月的工资,那我是不是扣除的社保及公积金的个人部分的金额应该是2020年12月的

对,是的

那我做发放工资凭证的时候,其他应付款-社保/公积金的金额,也是写2020年12月的金额

对,是的,也是12月的数

可是,我2020年12月的社保已经在2020年12月缴纳过了,在1月份做的话,怎么冲其他应付款-社保/公积金的金额呢

12月缴纳12月的社保,12月的账务处理:借:管理费用-五险一金 dai:应付职工薪酬-五险一金(单位部分) 缴纳的时候借:应付职工薪酬-五险一金(单位部分)其他应收款-个人部分(公司先行垫付) dai:银行存款

1月发工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-个人部分 dai:银行存款

可是我们12月的工资是在1月发放

老师,你现在做的这个凭证只冲了其他应收款-个人部分12月的数字,对吗

那现在是发放工资的时候,不用其他应付款,而改用其他应收款了,是吗

之前老师你给我说的是缴纳社保用其他应付款

你这个是社保先扣工资后发,是公司代垫的就是其他应收款

老师,我们之前的财务人员把社保个人部分已经做到其他应付款了,怎么调整啊

老师,我们之前的财务人员把社保个人部分已经做到其他应付款了,怎么调整啊

抱歉啊,这两天有事来着

您可以把之前的冲销了按照我之前发的做

没关系,但是已经都跨年了

跨年也没事,又不涉及到损益

那我在2021年做调整凭证可以吗

可以

老师,我们现在确认的收入,都没开票,这样可以吗

老师,补缴前一年度的税金怎么入账

可以,做无票收入

借:以前年度损益调整 dai:应交税费 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

老师,是不是资产负债表里的会计科目如果账务处理做错了,跨年度的话,都可以直接冲红前一年度的凭证,重新做一个对的

对,资产负债表不涉及损益可以直接修改

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-03-26 16:4382686649

老师,我想咨询一个问题,就是我现在1月份发工资发的是2020年12月的工资,那我是不是扣除的社保及公积金的个人部分的金额应该是2020年12月的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-26 16:46

对,是的

2021-03-26 16:5082686649

那我做发放工资凭证的时候,其他应付款-社保/公积金的金额,也是写2020年12月的金额
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-26 17:02

对,是的,也是12月的数

2021-03-26 17:0982686649

可是,我2020年12月的社保已经在2020年12月缴纳过了,在1月份做的话,怎么冲其他应付款-社保/公积金的金额呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-26 17:32

12月缴纳12月的社保,12月的账务处理:借:管理费用-五险一金 dai:应付职工薪酬-五险一金(单位部分) 缴纳的时候借:应付职工薪酬-五险一金(单位部分)其他应收款-个人部分(公司先行垫付) dai:银行存款
会计宝

哈哈老师2021-03-26 17:32

1月发工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应收款-个人部分 dai:银行存款

2021-03-26 18:0882686649

可是我们12月的工资是在1月发放
会计宝

2021-03-26 18:1282686649

老师,你现在做的这个凭证只冲了其他应收款-个人部分12月的数字,对吗
会计宝

2021-03-26 18:1482686649

那现在是发放工资的时候,不用其他应付款,而改用其他应收款了,是吗
会计宝

2021-03-26 18:0382686649

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-26 18:16

2021-03-26 18:1682686649

之前老师你给我说的是缴纳社保用其他应付款
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-26 18:17

你这个是社保先扣工资后发,是公司代垫的就是其他应收款

2021-03-26 18:4082686649

会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-26 19:55

2021-03-27 09:5482686649

老师,我们之前的财务人员把社保个人部分已经做到其他应付款了,怎么调整啊
会计宝

2021-03-30 14:4782686649

老师,我们之前的财务人员把社保个人部分已经做到其他应付款了,怎么调整啊
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-30 15:27

抱歉啊,这两天有事来着
会计宝

哈哈老师2021-03-30 15:28

您可以把之前的冲销了按照我之前发的做

2021-03-31 09:4782686649

没关系,但是已经都跨年了
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-31 10:01

跨年也没事,又不涉及到损益

2021-03-31 10:4482686649

那我在2021年做调整凭证可以吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-31 10:56

可以

2021-03-31 11:0882686649

老师,我们现在确认的收入,都没开票,这样可以吗
会计宝

2021-03-31 11:2682686649

老师,补缴前一年度的税金怎么入账
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-31 14:29

可以,做无票收入
会计宝

哈哈老师2021-03-31 14:30

借:以前年度损益调整 dai:应交税费 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年度损益调整

2021-03-31 15:0782686649

老师,是不是资产负债表里的会计科目如果账务处理做错了,跨年度的话,都可以直接冲红前一年度的凭证,重新做一个对的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-31 16:23

对,资产负债表不涉及损益可以直接修改

2021-03-31 16:2482686649

会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-31 16:25

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