老师您好,2020年付的20年6月到21年6月的租金,挂往来了,但是对方不会给开发票了,打算今年转成费用,摊销去年的费用,还用以前年度损益调整吗,您能给出一个账务处理具体方案吗

2021/4/9 9:08:27

老师您好,2020年付的20年6月到21年6月的租金,挂往来了,但是对方不会给开发票了,打算今年转成费用,摊销去年的费用,还用以前年度损益调整吗,您能给出一个账务处理具体方案吗

没有发票的,所得税前不能扣除,要调增

账上,如果小企业会计准则的话,调增当期直接做当期费用,如果金额较大的,直接调未分配利润

金额5万左右,直接记到21年费用,等做21年的汇算清缴时,调增可以吗?具体分录可以给一下吗

你是小企业会计准则吗?

是小企业准则

我们是农业公司,土地租金,应该记成本还是记费用,记成本的话,我们没有相应的收入

进费用

可以做到今年,明年汇算调增

好的

老师,麻烦您,我还有笔3万的有票费用,广告费,是20年底的,可以直接入今年费用吗

按照权责发生制,是哪期的费用就做到哪期

主要是去年年底的,没来的及报销,那么今年应该怎么入账呢

这笔建议你调到去年去

嗯嗯

过以前年度损益调整,汇算清缴调减

补充说明一下,小企业会计准则的,会计处理,以前年度损益调整漏记的,补记到发现当期,明年汇算清缴调增,税务处理,以前年度漏记的,需要向税务申请对以前年度申报表进项更正申报,追补到去年扣除

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
向老师提问

2021-04-09 09:08倾听

老师您好,2020年付的20年6月到21年6月的租金,挂往来了,但是对方不会给开发票了,打算今年转成费用,摊销去年的费用,还用以前年度损益调整吗,您能给出一个账务处理具体方案吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-04-09 09:11

没有发票的,所得税前不能扣除,要调增
会计宝

Annina老师2021-04-09 09:12

账上,如果小企业会计准则的话,调增当期直接做当期费用,如果金额较大的,直接调未分配利润

2021-04-09 09:19倾听

金额5万左右,直接记到21年费用,等做21年的汇算清缴时,调增可以吗?具体分录可以给一下吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-04-09 09:27

你是小企业会计准则吗?

2021-04-09 09:30倾听

是小企业准则
会计宝

2021-04-09 09:31倾听

我们是农业公司,土地租金,应该记成本还是记费用,记成本的话,我们没有相应的收入
会计宝
会计宝

Annina老师2021-04-09 09:33

进费用
会计宝

Annina老师2021-04-09 09:33

可以做到今年,明年汇算调增

2021-04-09 09:35倾听

好的
会计宝

2021-04-09 09:36倾听

老师,麻烦您,我还有笔3万的有票费用,广告费,是20年底的,可以直接入今年费用吗
会计宝
会计宝

Annina老师2021-04-09 09:37

按照权责发生制,是哪期的费用就做到哪期

2021-04-09 09:38倾听

主要是去年年底的,没来的及报销,那么今年应该怎么入账呢
会计宝
会计宝

Annina老师2021-04-09 09:38

这笔建议你调到去年去

2021-04-09 09:39倾听

嗯嗯
会计宝

2021-04-09 09:40倾听

过以前年度损益调整,汇算清缴调减
会计宝
会计宝

Annina老师2021-04-09 09:49

补充说明一下,小企业会计准则的,会计处理,以前年度损益调整漏记的,补记到发现当期,明年汇算清缴调增,税务处理,以前年度漏记的,需要向税务申请对以前年度申报表进项更正申报,追补到去年扣除

问答已结束!

点击展开全文 (17条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈