老师您好!小规模的附加税是减半征收,但是申报表那里的教育附加两项都是减免的,这种情况做计提附加税分录的时候要做教育附加这两项吗?还是单单做城建税就可以了?

2021/6/2 10:16:01

老师您好!小规模的附加税是减半征收,但是申报表那里的教育附加两项都是减免的,这种情况做计提附加税分录的时候要做教育附加这两项吗?还是单单做城建税就可以了?

减免了就不需要再计提了只需要计提城建税就行

直接按照14.07计提就行

那减免的两项附加费要不要计入营业外收入?

不需要

像小规模45万以下的应交税费增值税是免征的,这个要不要计提附加税以及转到营业外收入?

不需要,免征了就没必要计提附加税再转营业外收入了,这个不重复增加工作量了吗?也没必要

就将增值税转营业外收入就可以了是吗?

对,把免征的增值税转到营业外收入就行了

因为我们开有专票和普票,按月出账按季度申报,每月出账时该计提附加税吗?

你可以先计提专票部分是附加税,最后季度末再计提普票的附加税

我现在是月末不计提附加税,等季度末再计提,可以吗?

也可以,季度末一次计提也行

明白了,谢谢老师!

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

哈哈老师税务师答疑老师
向老师提问

2021-06-02 10:16匿名提问

老师您好!小规模的附加税是减半征收,但是申报表那里的教育附加两项都是减免的,这种情况做计提附加税分录的时候要做教育附加这两项吗?还是单单做城建税就可以了?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-02 10:16

减免了就不需要再计提了只需要计提城建税就行

2021-06-02 10:22匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-02 10:19

直接按照14.07计提就行

2021-06-02 10:20匿名提问

那减免的两项附加费要不要计入营业外收入?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-02 10:20

不需要

2021-06-02 10:22匿名提问

像小规模45万以下的应交税费增值税是免征的,这个要不要计提附加税以及转到营业外收入?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-02 10:23

不需要,免征了就没必要计提附加税再转营业外收入了,这个不重复增加工作量了吗?也没必要

2021-06-02 10:24匿名提问

就将增值税转营业外收入就可以了是吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-02 10:25

对,把免征的增值税转到营业外收入就行了

2021-06-02 10:29匿名提问

因为我们开有专票和普票,按月出账按季度申报,每月出账时该计提附加税吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-02 10:32

你可以先计提专票部分是附加税,最后季度末再计提普票的附加税

2021-06-02 10:34匿名提问

我现在是月末不计提附加税,等季度末再计提,可以吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-06-02 10:36

也可以,季度末一次计提也行

2021-06-02 10:36匿名提问

明白了,谢谢老师!
会计宝

问答已结束!

点击展开全文 (15条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89232会计人, 提问了173940 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89232会计人, 提问了173940 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈