我去年预付的一笔装修费用25万直接入了管理费用,今年6月才收到发票,我装修总额是200万,期限5年,我是不是应该按照5年摊销这个装修费,去年先入账的我应该怎么调整?税务怎么处理?

2021/7/14 14:41:17

我去年预付的一笔装修费用25万直接入了管理费用,今年6月才收到发票,我装修总额是200万,期限5年,我是不是应该按照5年摊销这个装修费,去年先入账的我应该怎么调整?税务怎么处理?

是的,进长期待摊费用

你用的小企业会计准则还是企业会计准则?

企业会计准则

去年没有发票入了账的应该怎么处理

用以前年度损益调整

调出来

不太懂,我之前是借:管理费用25.8万,dai:银行25.8万,现在是红冲吗?

借长期待摊费用25.8,dai以前年度损益调整25.8

借以前年度损益调整,dai利润分配-未分配利润

所得税要补缴吗?怎么补

我去年要分摊14万,但我发票是今年6月才开的有影响吗?

涉及补所得税的,需要补交

大厅处理

没得影响

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-07-14 14:4132019831

我去年预付的一笔装修费用25万直接入了管理费用,今年6月才收到发票,我装修总额是200万,期限5年,我是不是应该按照5年摊销这个装修费,去年先入账的我应该怎么调整?税务怎么处理?
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Annina老师2021-07-14 14:44

是的,进长期待摊费用
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Annina老师2021-07-14 14:45

你用的小企业会计准则还是企业会计准则?

2021-07-14 17:20

企业会计准则
会计宝

2021-07-14 17:21

去年没有发票入了账的应该怎么处理
会计宝
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Annina老师2021-07-14 17:21

用以前年度损益调整
会计宝

Annina老师2021-07-14 17:21

调出来

2021-07-14 17:23

不太懂,我之前是借:管理费用25.8万,dai:银行25.8万,现在是红冲吗?
会计宝
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Annina老师2021-07-14 17:27

借长期待摊费用25.8,dai以前年度损益调整25.8
会计宝

Annina老师2021-07-14 17:27

借以前年度损益调整,dai利润分配-未分配利润

2021-07-14 17:29

所得税要补缴吗?怎么补
会计宝

2021-07-14 17:31

我去年要分摊14万,但我发票是今年6月才开的有影响吗?
会计宝
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Annina老师2021-07-14 19:07

涉及补所得税的,需要补交
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Annina老师2021-07-14 19:07

大厅处理
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Annina老师2021-07-14 19:08

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