公司小规模纳税人,开普票做收入,分录:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税 借:应交税费-增值税 贷:营业外收入 对吗?

2021/8/6 11:38:15

公司小规模纳税人,开普票做收入,分录:借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-增值税 借:应交税费-增值税 dai:营业外收入 对吗?

你好,假如开的都是普票且季收入不超过45万,是对的

小规模需要缴多少增值税,主要看收入(暂时不说免税收入)收入包含:开票收入+无票收入。同时需要区分专票和普票,例如开票税率是1%。季度收入不超过45万,应交增值税=专票不含税收入*1%。季度收入超过45万,应交增值税=(开的专票+普票的+无票收入)*1%。)

发票是4月跟5月开的,现在能不能做到6月的账里

之前把普票漏做了

可以的

恩恩,好的

这个营业外收入备注什么内容比较好

税款减免?可以吗

可以

老师,帐套里的管理费用跟电子税务局申报的费用金额有出入,要怎么调整

为什么有出入?

之前计提折旧多提了,我帐套里重新做了调整,所以导致现在跟申报的对不上了

不用调,下次申报时就过来了

到时候金额还是有出入的,折旧金额错掉了

你已经申报过了,怎么调整?

只是当期数据有出入,累计数据没问题 ,下个月正常申报就行了

所以现在不知道怎么弄了

不用管,下个月正常报就行了

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2021-08-06 11:38匿名提问

公司小规模纳税人,开普票做收入,分录:借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费-增值税 借:应交税费-增值税 dai:营业外收入 对吗?
会计宝
会计宝

高老师2021-08-06 11:41

你好,假如开的都是普票且季收入不超过45万,是对的
会计宝

高老师2021-08-06 11:42

小规模需要缴多少增值税,主要看收入(暂时不说免税收入)收入包含:开票收入+无票收入。同时需要区分专票和普票,例如开票税率是1%。季度收入不超过45万,应交增值税=专票不含税收入*1%。季度收入超过45万,应交增值税=(开的专票+普票的+无票收入)*1%。)

2021-08-06 11:45匿名提问

发票是4月跟5月开的,现在能不能做到6月的账里
会计宝

2021-08-06 11:45匿名提问

之前把普票漏做了
会计宝
会计宝

高老师2021-08-06 11:46

可以的

2021-08-06 11:46匿名提问

恩恩,好的
会计宝

2021-08-06 11:54匿名提问

这个营业外收入备注什么内容比较好
会计宝

2021-08-06 11:55匿名提问

税款减免?可以吗
会计宝
会计宝

高老师2021-08-06 11:57

可以

2021-08-06 12:05匿名提问

老师,帐套里的管理费用跟电子税务局申报的费用金额有出入,要怎么调整
会计宝
会计宝

高老师2021-08-06 12:07

为什么有出入?

2021-08-06 12:09匿名提问

之前计提折旧多提了,我帐套里重新做了调整,所以导致现在跟申报的对不上了
会计宝
会计宝

高老师2021-08-06 12:42

不用调,下次申报时就过来了

2021-08-06 12:46匿名提问

到时候金额还是有出入的,折旧金额错掉了
会计宝
会计宝

高老师2021-08-06 13:14

你已经申报过了,怎么调整?
会计宝

高老师2021-08-06 13:15

只是当期数据有出入,累计数据没问题 ,下个月正常申报就行了

2021-08-06 13:15匿名提问

所以现在不知道怎么弄了
会计宝
会计宝

高老师2021-08-06 13:16

不用管,下个月正常报就行了

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