农业企业税务相关问答-第3页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

327名专家老师，3分钟快速回复，已有90879会计人，提问了175161 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

个税工资薪金需要做汇算清缴吗？#农业#

绾绾

个税汇算清缴一般是员工自己做的查看全部回复

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老师，公司去年刚开业，扣除6万点不了，怎么办 #农业#

易老师

去年啥时候开业的查看全部回复

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老师，开农副产品配送中心和有限公司，小规模纳税人开发票分别是几个点的？#农业#

Annina老师

1% 查看全部回复

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购买蔬菜类圣女果，收到的普票入账时为什么还要提进项税呢 #农业#

Amy老师

向农业生产者购进的自产农产品，可以凭农副产品收购发票或自产农副产品销售发票抵扣进项税额。查看全部回复

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收购养户卖的牛给开的收购普通发票能变成电子的吗 #农业#

大宁老师

已经开出的话就变不了了查看全部回复

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你好老师，我这边是个商贸公司，购进商品的进项票没有认证，可以先把商品销售出去开发票吗？#农业#

高老师

可以查看全部回复

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你好，我公司属于林木业的一般纳税人，自行开具收购发票来抵税，我想问下收购发票怎么开啊？开票的金额是不是从卖林木的人那里购进林木的金额？#农业#

tammy老师

就是自己在开票软件开查看全部回复

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你好请教个问题，我司目前还是小规模纳税人，下个月转一般纳税人，目前收入按照1%开票，但有部分暂未开票，请问后续变更成一般纳税人后。税率还可以按照1%开票吗 #农业#

Annina老师

不能查看全部回复

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老师，麻烦问个问题，财务报表上的利润总额和所得税申报表上的利润总额是一致的，如果是负数在所得税申报表上也填写负数是吗 #农业#

刘老师

是查看全部回复

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一般纳税人收购农产品经营者自产的农产品可以抵扣进账税额，其中开具1%税率专用发票的小规模销售者，政策说一般纳税人也可以按照9%的扣除率抵扣进项税额，那具体申报报表怎么操作呀？一般专票抵扣不是直接在发票抵扣平台勾选吗？勾选只能选1%税率对应的税额，那9%的进项税额怎么抵扣呢？#农业#

大宁老师

可以不勾选查看全部回复

5315 0赞 0评论 收藏

税盘清卡之后还能改报表吗 #农业#

刘老师

可以，这不影响查看全部回复

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苗木销售开票税率 #农业#

小黑

小规模还是一般查看全部回复

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老师，我单位给个人转了劳务费2万，这是一年得工资，这个用报个税吗？交税不 #农业#

小黑

工资一年不超过6万，不交个税查看全部回复

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购销合同印花税申报不是万分之三减半征收吗？为什么在电子税务局上申报，缴纳的是万分之三的全部税款呢？#农业#

Annina老师

一般纳税人不减半查看全部回复

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企业收入大于开票收入，差额部分是免税收入，一定要报零税率申报吗，还是可以不报 #农业#

小小

报什么税种？增值税和企业所得税都需要在申报表内体现查看全部回复

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老师您好，我单位有临时工，工资都是从对公户转出去的，这个用包个税吗？#农业#

Annina老师

要申报个税查看全部回复

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公司的水电费是其他单位代收代缴的，代收单位开出的结算票据能作为入账凭证在税前扣除吗？#农业#

Annina老师

不能查看全部回复

4251 0赞 0评论 收藏

.农产品加工.税率多少呀老师 #农业#

Annina老师

13% 查看全部回复

4061 0赞 0评论 收藏

如何辨别百万元版发票 #农业#

Icy 何

票面上和其他十万元的是没有区别的查看全部回复

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老师，我公司捐款当地县级镇上村委，对方开了公益捐赠发票，可所得税税前扣除吗 #农业#

高老师

如果取得的是由财政部门统一监(印)制的公益性捐赠票据或《非税收入一般缴款书》收据联，允许在企业所得税税前扣除。查看全部回复

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企业购销农产品还是自产自销农产品影响不影响企业所得税和个人经营所得 #农业#

张老师

同学问题可以描述的再详细一点吗？不是很明白的你的问题查看全部回复

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销货方为小般纳税人销售自产农产品开免税普票购买方可以抵扣吗可以抵的话怎么抵呢 #农业#

安叔老师

可以抵扣，购进免税农业产品准予抵扣的进项税额，按照买价和百分之十的扣除率计算。进项税额＝买价×扣除率查看全部回复

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老师，找的临时工安装东西，这个她开不了票，结的现金，这个我可不可以填写一个自制的费用报销单入账 #农业#

张老师

金额500以前就可以查看全部回复

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老师，您好，申领了一个U盘那种税盘，开票的时候不知道怎么选择，公司是农副产品超市，有没有啥软件或者其他地方，可以提示具体选择哪个税种，比如说卖面，选择谷物还是谷物细粉 #农业#

Annina老师

可以在诺诺网里面输入面看大类查看全部回复

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老师，关于农产品作为原材料的生产工业产品出口的退税率和征税率是多少呀 #农业#

venus老师

出口退税率是9% 查看全部回复

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老师我们营业执照上面是这些经营范围开具这个发票是不是按主营业务收入做账呢？税率是6％吗？#农业#

小月老师

是的按6点交税查看全部回复

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种植葡萄的农民合作社需要交企业所得税吗？印花税有没有优惠政策？#农业#

Annina老师

自产自销的合作社不交查看全部回复

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你好，我公司是一般纳税人林木行业，如果从农户那边购买木材后在销售，税点是9个点吗？那这样我公司抵扣农户给我的免税发票也是9个点，不就是不用缴纳任何增值税吗？林木行业的企业所得税或者生产经营所得有政策优惠吗？#农业#

微尘

从农户那里买后直接销售，按照9个点抵扣进项税查看全部回复

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为什么要除以1-9％呢 #农业#

筱粒老师

进行成本还原查看全部回复

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自产自销青蛙种子蝌蚪属于免征增值税范围吗 #农业#

张老师

属于的查看全部回复

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高税点的票和低税点儿的票那个比较好 #农业#

安叔老师

不能以税点高低判断哪个好，看本身企业需要查看全部回复

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收取农民的大米，他们给开的免税票可以用来抵扣进项税额吗？#农业#

哈哈老师

可以抵扣进项税额查看全部回复

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园林公司一般纳税人，开盆花租赁的税率多少，绿化养护费税率开多少，以上可以开免税的吗？#农业#

Annina老师

盆花出租13%，绿化养护6% 查看全部回复

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售卖切割好的猪肉免税吗 #农业#

小梦老师

猪肉分割包装出售，只要是鲜肉就是免征增值税。查看全部回复

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如果公司法人把自己的东西租用给公司，法人在税务局代开了发票，法人应按个税里的哪一项交税 #农业#

Icy 何

按照个人财产租赁所得纳税查看全部回复

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老师，农业行业购买物料秧苗啥的没有发票这个可以正常入账税前扣除吗？#农业#

哈哈老师

没有发票肯定是不行的查看全部回复

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老师好我想请问一下我们公司是销售农产品的外购鸡蛋经过加工开发票可以开免税的吗 #农业#

Icy 何

关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知（财税[2012]75号）经国务院批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳查看全部回复

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老师，我这个公司主要是买树的，只有销项没有进项，后期的企税该如何抵呢 #农业#

安叔老师

同学，你好，你取得的普通发票可以作为成本入账，后期企业所得税时算成本的查看全部回复

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新注册公司大量开票可以吗 #农业#

橘子

真实合法的业务就可以查看全部回复

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你好，老师，我想咨询一下，公司是做玉米销售的，以前会买玉米自己加工，会自己给自己开收购发票，现在不生产了，采购来直接卖掉，现在不生产了自己还能给自己开收购发票做进项发票抵扣吗 #农业#

小福老师

可以的哈查看全部回复

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农业生产企业，主要是种植，只是观光旅游，不含食宿，不销售产品的，这部分观光旅游的收入要交税吗？#农业#

莹老师

需要交税的，按照旅游服务交增值税查看全部回复

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发票章加盖成别的公司的发票章了，可不可以在再盖一个正确的，不作废 #农业#

哈哈老师

不行，作废重新开查看全部回复

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老师，农产品紧张抵扣标准有嘛？#农业#

清岚

您是从农民手里直接买的农产品吗？查看全部回复

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我们公司栽植的苗木过去打农药，之后收费，这个票怎么开 #农业#

清岚

您公司是给对方公司提供上门的苗木养护服务吗？查看全部回复

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合作社销售鸡苗属于免税的吗？#农业#

张瑞峰

对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。查看全部回复

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小规模，销售蔬菜，免企业所得税吗 #农业#

哈哈老师

中华人民共和国企业所得税法实施条例（中华人民共和国国务院令第512号）第八十六条企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：　　（一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;　　2.农作物新品种的选育;　　3.中药材的种植;　　4.林木的培育和种植;　　5.牲畜、家禽的饲养;　　6.林产品的采集;　　7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;　　8.远洋捕捞。查看全部回复

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老师我想问一下纸质发票开好后打印但是不知道针孔打印机调好没可以用开好的那张纸质发票先用白纸测试打印吗？#农业#

清岚

可以的查看全部回复

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老师问下我们是免税产品，我们进来是免税的，要是开普票是全抵的，要是我们给他们开增值税票可以抵扣吗 #农业#

王苗苗老师

你们要是非自产自销的，对方收到你们的普票，不能抵扣查看全部回复

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普票没有地址电话、没有开户行及账号可以吗？#农业#

哈哈老师

普票是可以的查看全部回复

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货物销售出去，当期公司进项税比较多可供抵扣，也必须缴纳增值税吗？#农业#

高老师

按这个计算应交增值税=销项税额-进项税额+进项税额转出-上期留抵查看全部回复

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老板的工资能在所得税前扣除吗？#农业#

梦梦老师

可以税前扣除查看全部回复

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小麦公司价外费用怎么开具，可以开成没有单价和数量，只有金额的吗？#农业#

andy老师

如果价外费用没有数量的，可以不写数量查看全部回复

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农民专用合作社开具免税普票用买家*扣除率是什么意思，买价需要换算为不含税吗？#农业#

venus老师

比如一般纳税人开具农产品收购发票支付给农民价款为3万元，申报增值税纳税申报表时，买价?金额就是30000 查看全部回复

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销售方提交红字信息表是必须要购买方提供发票拒收证明吗？#农业#

哈哈老师

现在不需要拒收证明了查看全部回复

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上月开具一张错误专票，上个月没有处理，这个月怎么处理 #农业#

andy老师

如果是对方没有认证，可以收回专票，你们申请红字信息表，开具红字发票就可以查看全部回复

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向农民购买的苗木提供的普票抵扣需要准备哪些材料，抵扣期限是多久，谢谢！#农业#

andy老师

不需要准备材料，没有期限查看全部回复

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销售蔬菜辣椒税率是多少 #农业#

andy老师

开免税发票查看全部回复

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收到的专票收款人是空白的，这个合规吗？#农业#

哈哈老师

您好，严格来说不合规，这些信息齐全才对查看全部回复

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货物电子发票需要写备注吗？#农业#

哈哈老师

没有强制备注的要求查看全部回复

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怎么通过营业执照知道什么类型的发票能开？什么发票不能开？#农业#

哈哈老师

您说的什么类型发票什么意思查看全部回复

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农产品自产自销蔬菜，增值税减免了，企业所得税全部减免吗 #农业#

王苗苗老师

符合免征范围的才免农业生产者销售的自产农产品免征增值税；对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税；纳税人采取“公司+农户”的经营模式回收再销售畜禽，属于农业生产者销售自产农产品，免征增值税。企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2.农作物新品种的选育;3.中药材的种植;4.林木的培育和种植;5.牲畜、家禽的饲养;6.林产品的采集;7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。查看全部回复

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经营范围如下，公司开免税蔬菜普通发票，企业所得税是否减免 #农业#

王苗苗老师

企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得，不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。查看全部回复

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金税盘已经上报汇总了，但是导入电子税务局的数据和税盘开票数据差距很大是怎么回事？#农业#

大宁老师

税盘的多于电子税务局的还是什么原因？查看全部回复

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小规模季度销售额超过了45万，其中1万开的1％的发票，14万无票收入（增值税1％），50万开的免增值税发票。这样的情况怎么填写增值税申报表？#农业#

大宁老师

你好，稍等查看全部回复

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小规模季度销售额超过了45万，其中1万开的1％的发票，14万无票收入（增值税1％），50万开的免增值税发票。这样的情况怎么填写增值税申报表？#农业#

大宁老师

表中数据是假设你说的金额是不含税销售额来填的查看全部回复

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老师，是购销合同分为货物和服务，那我这个印花税咋报了 #农业#

andy老师

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则财税字（1988）第255号第十七条同一凭证，因载有两个或者两个以上经济事项而适用不同税目税率，如分别记载金额的，应分别计算应纳税额，相加后按合计税额贴花；如未分别记载金额的，按税率高的计税贴花。查看全部回复

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农村合作社开具农作物普票可以抵扣进项税嘛 #农业#

andy老师

如果对方是自产自销农产品，你们是一般纳税人采用一般计税法，收到他们开的免税普票可以抵扣增值税查看全部回复

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收到的电子发票只有开票人，复核人和收款人都是空的，这个发票能收吗？#农业#

哈哈老师

严格来说不能收查看全部回复

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没有发票专用章的电子发票能收吗？#农业#

李伟老师

电子发票分两种：新版的，右下方没有销售方，不需要盖章。老版的，右下方有销售方，需要盖章查看全部回复

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奶牛场自产的牛奶需要交增值税吗？#农业#

Afei老师

自产农产品免征增值税，养殖业属于农产品类查看全部回复

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请问一下农产品报税需要填写进项表吗 #农业#

王苗苗老师

如果你们都是免税产品，不需要填写附表2 查看全部回复

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养殖业免税报税时需要填进项那张表嘛？#农业#

税务师晓雨

不需要填写附表2 查看全部回复

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公司从农民手中购买农产品，做账都需要什么原始凭证 #农业#

陈米老师

可以向主管国税局申请领购《农副产品收购凭证》，也可申请代开普通发票入账。金额小的话就用农民的收据做成本吧，如果大了就要申请代开发票; 农业生产者自产的初级农产品，若为企业则需要取得开具的普票; 若为个人则可开具收购发票; 如果不是自产则需要对方开具普票或专票。查看全部回复

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老师帮我看看这几个是什么问题 #农业#

大宁老师

十月份征期还没到，所以清卡失败了查看全部回复

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老师其他公司给我们公司开的发票，那边财务发了个链接给我，我是怎么打印呢 #农业#

悠悠老师

打开下载到桌面打印查看全部回复

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我们是免税的农公司，我们今年只交了5千左右印花税和水利建设费，老板想多交税，这个月交到2万块？免税行业怎么多交税？应该怎么操作？#农业#

王苗苗老师

是什么原因想要多缴税？查看全部回复

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老师发票增额要带哪些资料去税务局 #农业#

大宁老师

一般要携带合同，发票章，法人身份证或实名认证人员，营业执照复印件等，因为各地区可能存在不一致，所以具体的可能还需要其他资料，你可以先电话咨询主管税务部门。查看全部回复

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就是发票上如果没有校验码可以吗？但是在电子发票平台上查有校验码 #农业#

大宁老师

不可以的增值税普通发票的效验码，就是发票防伪识别的一种特有的密文，就像钞票上的防伪码一样。每张发票的密文都是独一的。校验码可以查询发票的真伪，有些地区开具的增值税发票还可以通过校验码追查发票开具的内容，企业查询后与取得的发票内容相对比。查看全部回复

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饲料添加剂行业税负率是多少？#农业#

venus老师

你好，一般是1.5%，需要看你当地税局对这个行业税负率参考水平是多少的查看全部回复

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这个是农产品方面的税率我自己整理的红框里的是不是也应该按票面金额*10%呢？#农业#

venus老师

同学现在农产品税率是9% 查看全部回复

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老板以个人资产销售固定资产给公司，需要开发票嘛 #农业#

悠悠老师

你可用收据入账。但届时计提折旧入费用不能税前列支。建议你开发票。查看全部回复

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请问，屠宰从个人手中购买的牛羊，免增值税和企业所得税么？#农业#

andy老师

根据《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号）规定：一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。查看全部回复

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老师，免税和不免税的能开在一张发票上嘛 #农业#

夏老师

不能查看全部回复

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老师自产自销个人所得税免不，个人工资一个月发1万—2万交不交个人所得税 #农业#

王苗苗老师

根据：财政部国家税务总局关于农村税费改革试点地区有关个人所得税问题的通知(财税〔2004〕30号)各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、地方税务局：　　为贯彻落实中央农村工作会议和中共中央、国务院《关于促进农民增加收入若干政策的意见》精神，切实减轻农民负担，推进农村税费改革工作，经研究，现就农村税费改革试点期间取消农业特产税、免征农业税后的个人所得税政策问题明确如下：　　一、农村税费改革试点期间，取消农业特产税、减征或免征农业税后，对个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，且经营项目属于农业税（包括农业特产税）、牧业税征税范围的，其取得的“四业”所得暂不征收个人所得税。　查看全部回复

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如果小规格开专票开1点，我们经过加工对外开9个点，那我抵扣是可以按9点抵扣吗 #农业#

高老师

你好，你抵扣的税点与你对外开出的发票税点没关系查看全部回复

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一般纳税人购进农产品如何抵扣9%的进项税额 #农业#

夏老师

企业可以以取得或者开具的农产品销售或者收购发票上注明的买价，以9%的扣除率计算进项税额查看全部回复

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老师这个发票是普票、上面显示免税。为什么我们要计进项？#农业#

COCO老师

亲，因为您家购入的是农产品，显示免税，是针对您的农户供应商的。但是您是一般纳税人，您从农户手上购入农产品，是可以让您抵扣的查看全部回复

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农产品配送公司怎么分类报税 #农业#

andy老师

报税都是按照税种报税的，税局核定了哪些税种就申报哪些税种。至于什么时候申报，税局都是核定好的，按照核定的报就可以查看全部回复

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储奶罐、无菌储罐、砖型无菌灌装机、这些属于畜牧业机械吗 #农业#

而已老师

是的查看全部回复

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假如农贸批发市场进来的生鲜的货要到哪里开票啊开几个点的票如何抵扣啊 #农业#

税务师晓雨

个人无法自开发票，可以去税局代开发票。符合条件的，购买方可以开收购发票。符合免税的，开免税发票。查看全部回复

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老师讲一下农产品核定率怎么计算噻？#农业#

李伟老师

（一）试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的，农产品增值税进项税额可按照以下方法核定：　　1、投入产出法：参照国家标准、行业标准（包括行业公认标准和行业平均耗用值）确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量（以下称农产品单耗数量）。　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额依据农产品单耗数量、当期销售货物数量、农产品平均购买单价（含税，下同）和农产品增值税进项税额扣除率（以下简称“扣除率”）计算。公式为：　　当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率/（1＋扣除率）　　当期农产品耗用数量=当期销售货物数量（不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量）×农产品单耗数量　　对以单一农产品原料生产多种货物或者多种农产品原料生产多种货物的，在核算当期农产品耗用数量和平均购买单价时，应依据合理的方法归集和分配。　　平均购买单价是指购买农产品期末平均买价，不包括买价之外单独支付的运费和入库前的整理费用。期末平均买价计算公式：　　期末平均买价＝（期初库存农产品数量×期初平均买价＋当期购进农产品数量×当期买价）/（期初库存农产品数量＋当期购进农产品数量）查看全部回复

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你好，我想问一下，我们公司农牧行业，免税，有一笔5月份已经未开票收入申报，6月开的发票，现在开票金额大于主营业务收入，申报怎么填写未开票收入这部分 #农业#

税务师晓雨

未开票收入栏按照补开发票的金额填写，看看是否能通过，如果不能通过，找主管税局解决查看全部回复

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农产品加计扣除的1%是另外计提吗？#农业#

高老师

你好，纳税人在购买农产品时，应按照农产品抵扣的一般规定，按照9%计算抵扣进项税额。在领用农产品环节，如果农产品用于生产或者委托加工13%税率货物，则再加计1%进项税额查看全部回复

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老师有土地证，但其中有一部分地种这果树，怎么交土地使用税?#农业#

高老师

你好，以实际占用的土地面积为计税依据查看全部回复

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个体工商户核定额为5.3万，超过了要缴纳哪些税？#农业#

王苗苗老师

第一、核定征收，超过了不一定要缴税，具体需要计算查看全部回复

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农副产品免税的怎么开票 #农业#

小黑

普票查看全部回复

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我们园林绿化公司采购了一批免税的草种,现在买出去需要交税吗?#农业#

小黑

需要查看全部回复

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请问下，个人所得税是需要申报所有所得收入，还是只申报工资就好。公司除了发工资以外，还会有福利，补贴以及伙食费，请问这些都需要申报吗 #农业#

Annina老师

福利、补贴、伙食费可以量化的需要并入工资薪金申报查看全部回复

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做花木的每个月到底是免税多少？专票可不可以开？可以开几个点税金 #农业#

吕敬宇老师

可以开专票，但要放弃免税的权利。查看全部回复

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免税证明能去税局开吗？#农业#

哈哈老师

可以查看全部回复

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