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答疑老师:哈哈老师
您好,dai方不能长期待摊费用,dai方是银行存款或者是库存现金科目 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:安叔老师
结息计入财务费用借方红字 查看全部回复
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嵌入式软件产品开票税收编码通常选择“10603010303”,属于纸、印刷品、软件、文教、工艺品类产品下的软件、电子出版物中的嵌入式软件产品。特殊管理的内容代码是“0001024103”,用于标识符合特定条件的软件产品,以便享受超税负3%即征即退的增值税优惠政策。 查看全部回复
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你好,收到的退税,在申报企业所得税的时候不用填写 查看全部回复
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您好,是你们收了商户的服务费,商户让你们开票吗? 查看全部回复
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您好,是的,申报2季度财务报表时,内部往来款抵消是针对今年1-6月的。 总分公司合并申报企业所得税时,季度财务报表应反映报告期内整个企业集团的财务状况和经营成果。因此,在编制2季度财务报表时,需要将总公司与分公司之间1-6月发生的所有内部往来款进行抵消,以避免重复计算,准确呈现企业集团的真实财务情况。 查看全部回复
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您好,如果拿到的油费专票并且公司名下有车或者有租车才能抵扣进项税额 查看全部回复
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你好,确认本年度这个人一直零申报来着吗? 查看全部回复
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一、账务处理(以例子说明) 假设: - 境外客户支付运营服务费1000美元(约定为收入金额),当日收款时中间价为1美元=7.3元人民币(即记账汇率),则应收人民币7300元。 ? - 结汇时银行实际到账人民币7000元,差额300元(其中200元为汇率波动导致,100元为银行结汇手续费)。 1. 收到外币时(确认应收及汇率) 借:银行存款——外币账户(美元) 7300元(1000美元×7.3) dai:主营业务收入——运营服务费 7300元 (注:若涉及增值税,需价税分离,dai:应交税费——应交增值税(销项税额)) 2. 结汇时(处理汇率差异和手续费) 借:银行存款——人民币账户 7000元(实际到账金额) 借:财务费用——汇兑损益 200元(汇率波动导致的差额) 借:财务费用——手续费 100元(银行结汇手续费) dai:银行存款——外币账户(美元) 7300元 查看全部回复
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您好,收到钱时,借银行存款 dai实收资本 其他应付款(多收的钱) 归还 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
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你好,优惠券是哪里的 查看全部回复
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答疑老师:云峰老师
你好同学, 借:以前年度损益调整-营业收入等 查看全部回复
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对于因以前开票税率错误导致少缴销项税,需补交2019-2021年增值税及附加税的情况,做账需分步骤处理,具体如下: 一、确认应补税款金额 先核对税务稽查结果,明确2019-2021年各年度应补的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等具体金额。 二、补提税款(通过“以前年度损益调整”科目) 由于涉及以前年度,需调整以前年度损益,不直接影响当期利润表。 1.?补提增值税 借:以前年度损益调整(或相关收入科目,如“主营业务收入”,根据税率错误对收入的影响调整) dai:应交税费——应交增值税(销项税额)(需补的增值税额)注:若原开票时税率开低,导致收入多计,需冲减多计的收入,对应增加销项税。 ? 2.?补提附加税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费——应交城市维护建设税(增值税额×7%或5%等适用税率) dai:应交税费——应交教育费附加(增值税额×3%) dai:应交税费——应交地方教育附加(增值税额×2%) 三、结转以前年度损益调整 将“以前年度损益调整”科目余额结转至“利润分配——未分配利润”,调整以前年度利润。 借:利润分配——未分配利润 dai:以前年度损益调整 四、缴纳税款 实际缴纳时,冲减应交税费: 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交城市维护建设税 借:应交税费——应交教育费附加 借:应交税费——应交地方教育附加 dai:银行存款 五、调整盈余公积(若有) 若企业计提了盈余公积,需按补税后净利润的变动调整盈余公积(如10%法定盈余公积): 借:盈余公积 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
企业所得税核定征收吗. 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
实际情况是25万是按1%开的普票,剩下2万多是未开票收入我也按1%算的税金,这样对吗,对的 查看全部回复
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机票,如果是公司员工的机票的话,选任何一个都可以抵扣进项 查看全部回复
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你好 查看全部回复
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你好同学,实际损失了才能税前扣除 查看全部回复
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税率疑点是指税务机关在审核企业税务申报资料时,发现的企业税率适用方面与正常税务行为不符的情况。常见的税率疑点包括以下几种情况: - 比如说发票税率开具错误:如在增值税税率调整后,企业未按规定使用新税率开具发票,或对适用不同税率的货物、服务等混淆开具,导致发票税率栏显示的税率不符合税法规定。 查看全部回复
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是的,通常是这样操作的。 根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》规定,纳税人跨县(市、区)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和纳税期限执行。若以1个月或1个季度为纳税期,期满之日起15日内申报纳税和预缴。 5月份开具发票,纳税义务发生在5月,若按月申报增值税,应在6月申报期内申报5月增值税,此时就需将预缴税额填写在申报表相应栏次(如增值税申报表附表四“建筑服务预缴”栏)进行抵减。 查看全部回复
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公众号:会计宝
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