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答疑老师:哈哈老师
您好,就按照企业实际情况亏损462元申报企业所得税就成 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:安叔老师
这样看没有什么问题 查看全部回复
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如果存在以前年度的亏损,就不需要预缴所得税,如果以前年度没有亏损,第一季度有盈利,第四季度亏损,到次年汇算清缴的时候如果全年亏损,需要申请退税,是否查账需要看税务机关 查看全部回复
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查账来说没有固定哪个科目查明细账还是总账的,都是根据有疑问或者说是有疑点的科目查相应的总账或者说是明细账的 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
您好,目前没看到发票额度增加的金额限制,可以根据企业的情况申请 查看全部回复
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检查在代账公司的那家公司税务申报情况,如果都是0,后续延续申报,如果需要做账,那就延续做账 查看全部回复
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可以入到管理费用-办公费 查看全部回复
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微小差额可以计入水费里,也可以计入管理费用-其他 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
1. 母公司资金调拨给子公司的钱收不回来怎么做账务处理?是借款给子公司吗 查看全部回复
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明细账上的余额能对上吗 查看全部回复
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您好,具体是什么样的呢? 查看全部回复
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公司是小规模吗 查看全部回复
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这种情况可能是由于调整未分配利润时,对相关科目的处理不够准确或存在遗漏导致的。以下是一些分析和解决思路: 检查调整分录 - 首先要确保退企业所得税的会计处理正确。一般来说,退税时借记“银行存款”,dai记“应交税费——应交企业所得税”,同时调整以前年度损益,借记“应交税费——应交企业所得税”,dai记“以前年度损益调整”,最后将“以前年度损益调整”转入“未分配利润”。 核对期初数调整 - 如果需要调整期初数,要明确调整的原因和依据。通常只有在存在会计政策变更、前期差错更正等情况下才调整期初数。 - 检查是否只调整了未分配利润的期初数,而忽略了其他相关项目,如盈余公积等。因为未分配利润的变动可能会影响到盈余公积的计提等。 全面检查资产负债表项目 - 除了银行存款和未分配利润,还要检查其他资产、负债项目是否受到退税影响。例如,应交税费项目的余额是否正确调整。 - 查看是否有其他与利润相关的项目在调整过程中被遗漏或误处理,导致资产负债表不平衡。 重新计算和核对勾稽关系 - 仔细核对资产负债表和利润表之间的勾稽关系。期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-提取的盈余公积-分配的利润等。 - 确保利润表中的净利润计算准确,以及与资产负债表中未分配利润的变动相匹配。 如果经过上述检查和调整仍然无法解决问题,建议查阅相关会计准则和会计制度,或者咨询专业的会计师,以确保财务报表的准确性和合规性。 查看全部回复
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员工社保支出填在各类基本社会保障性缴款中对吗,对的 查看全部回复
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您好,这种情况你得看下是什么钱,是不是收款了没确认收入呢? 查看全部回复
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不用分开,滞纳金都记入营业外支出就成 查看全部回复
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根据2024年7月1日起施行的新《公司法》规定: - 新公司:2024年7月1日之后新设立的有限责任公司,除另有规定的,全体股东认缴的出资额应自公司成立之日起五年内缴足。新设股份有限公司应当在办理设立登记前实缴。 - 老公司:对于2024年7月1日前已登记设立的公司,设置了三年过渡期(2024年7月1日至2027年6月30日)。有限责任公司自2027年7月1日起,剩余出资期限不足五年的,无需调整出资期限;剩余出资期限超过五年的,应当在过渡期内将剩余出资期限调整至五年内,并记载于公司章程,在国家企业信用信息公示系统上向社会公示。股份有限公司应当在三年过渡期内,缴足认购股份的股款。 查看全部回复
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您好,是提供运输服务一方吗 查看全部回复
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以下是该业务的会计分录及核算过程: 借支时 - 员工借支5000元,会计分录为: - 借:其他应收款 - X员工 5000 - dai:库存现金或银行存款 5000 报销时 - 购买物资花费4600元,取得专票,假设增值税税率为13%,则增值税进项税额为4600÷(1 + 13%)×13%≈529.20元,物资成本为4600 - 529.20 = 4070.80元。会计分录为: - 借:应付职工薪酬 - 职工福利 4070.80 - 应交税费 - 应交增值税(进项税额)529.20 - dai:其他应收款 - X员工 4600 - 同时,将应付职工薪酬转入相关成本费用科目,假设公司将福利分配至管理部门,会计分录为: - 借:管理费用 - 职工福利 4070.80 - dai:应付职工薪酬 - 职工福利 4070.80 核算 - 员工借支5000元,报销4600元后,员工还需归还公司400元,即其他应收款 - X员工科目余额为400元借方。 - 公司购买的员工福利物资,按照实际成本4070.80元计入相关成本费用科目,同时确认了529.20元的增值税进项税额可以抵扣。 查看全部回复
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以下是该业务的会计分录及核算: 会计分录 - 出差时各项费用发生: - 借:管理费用 - 差旅费(高铁票价)650 - 管理费用 - 差旅费(飞机票价)1000 - 管理费用 - 差旅费(燃油附加费)150 - 管理费用 - 差旅费(住宿费)600 - dai:其他应收款 - X高管 2400 - 注:机场建设费一般不计入差旅费,可在实际支付时计入“管理费用 - 其他”等相关科目,但本题未明确提及支付情况,且题目重点是报销业务,故此处不做单独分录处理。 核算 - 费用归类核算:此次出差的差旅费共计2400元,其中高铁费用650元、飞机费用(票价和燃油附加费)1150元、住宿费600元。这些费用都归属于管理费用中的差旅费明细科目,会影响公司当期的管理费用支出,进而影响利润。 - 其他应收款核算:假设该高管出差前有预借差旅费,在报销时冲减其他应收款2400元。若预借款项大于2400元,应收回剩余款项;若预借款项小于2400元,需补付差额给高管。 如果该高管出差前没有预借差旅费,则会计分录为: - 借:管理费用 - 差旅费 2400 - dai:银行存款或库存现金 2400 查看全部回复
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公众号:会计宝
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