人力资源服务差额征税,我们这里税管员要求劳务费跟服务费分开开,不选择差额征税开具,劳务费5%,服务费5%,请问一下老师 会计分录怎么做,还有计提工资的会计分录。需不需要在主营业务收入下面设置服务费和劳务费。他家还有一部分不是差额征税,这种要怎么设置明细科目比较好?

2021/9/9 22:33:32

人力资源服务差额征税,我们这里税管员要求劳务费跟服务费分开开,不选择差额征税开具,劳务费5%,服务费5%,请问一下老师 会计分录怎么做,还有计提工资的会计分录。需不需要在主营业务收入下面设置服务费和劳务费。他家还有一部分不是差额征税,这种要怎么设置明细科目比较好?

还有一部分不是差额征税,也是人力资源服务么?

是的

也是工资

首先提供人力资源服务是必须选择差额征收的,您这不差额的业务可以再详细描述下

就是来两张发票 代扣工资社保开一张5% 服务费这部分开一张5%

一般纳税人吗

小规模

可以这样来做: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税

差额扣除部分 借:应交税费-应交增值税 主营业务成本 dai:银行存款等

没解释清楚的地方再交流

开的两张发票 服务那张用第一笔分录 开的工资那张发票用第二笔

不是,第一笔是包含两张发票的,第二笔只包含开工资的

工资怎么计提呢

第二笔吗

你说的工资是为对方代为发放的工资吧,如果是的话,参考第二笔分录即可,因不是您单位职工,不用通过应付职工薪酬科目过渡了

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甜甜老师税务师,中级答疑老师
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2021-09-09 22:33

人力资源服务差额征税,我们这里税管员要求劳务费跟服务费分开开,不选择差额征税开具,劳务费5%,服务费5%,请问一下老师 会计分录怎么做,还有计提工资的会计分录。需不需要在主营业务收入下面设置服务费和劳务费。他家还有一部分不是差额征税,这种要怎么设置明细科目比较好?
会计宝
会计宝

甜甜老师2021-09-09 22:40

还有一部分不是差额征税,也是人力资源服务么?

2021-09-09 22:50

是的
会计宝

2021-09-09 22:50

也是工资
会计宝
会计宝

甜甜老师2021-09-09 23:13

首先提供人力资源服务是必须选择差额征收的,您这不差额的业务可以再详细描述下

2021-09-09 23:14

就是来两张发票 代扣工资社保开一张5% 服务费这部分开一张5%
会计宝
会计宝

甜甜老师2021-09-09 23:21

一般纳税人吗

2021-09-09 23:21

小规模
会计宝
会计宝

甜甜老师2021-09-09 23:22

可以这样来做: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税
会计宝

甜甜老师2021-09-09 23:23

差额扣除部分 借:应交税费-应交增值税 主营业务成本 dai:银行存款等
会计宝

甜甜老师2021-09-09 23:23

没解释清楚的地方再交流

2021-09-09 23:26

开的两张发票 服务那张用第一笔分录 开的工资那张发票用第二笔
会计宝
会计宝

甜甜老师2021-09-09 23:34

不是,第一笔是包含两张发票的,第二笔只包含开工资的

2021-09-09 23:45

工资怎么计提呢
会计宝

2021-09-09 23:46

第二笔吗
会计宝
会计宝

甜甜老师2021-09-10 00:21

你说的工资是为对方代为发放的工资吧,如果是的话,参考第二笔分录即可,因不是您单位职工,不用通过应付职工薪酬科目过渡了

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