想问下老师补缴去年的印花税会计分录怎么做

2021/9/23 15:36:23

想问下老师补缴去年的印花税会计分录怎么做

可以直接写出来给我吗

补提补交以前年度印花税账务处理 借:以前年度损益调整(企业会计准则) 或者税金及附加(小企业会计准则) dai:应交税费——应交印花税 借:应交税费——应交印花税 营业外支出(滞纳金、罚款等) dai:银行存款 如果使用企业会计准则并且补缴金额不大的话,也可以直接计入当期损益。

我这样写的对吗

如果金额不大的,也可以直接调整

金额挺大的,所以我这样写会计分录是对的吧?

是这样,但要注意修改期初资产负债表,不然年末可能存在不一致的情况

这个系统不是会自动生成报表吗?

我做的会计分录没有问题吧

会自动生成,但是因为你这是调整以前年度的,未分配利润数变了,有可能会导致利润表和资产负债表之间的勾稽关系不一致。

如果你用的是企业会计准则,分录没问题

会吗?是不一致 中间差额就是以前年度损益的差额,需要手动调整吗

怎么调整呢?

需要手动调整期初的

调表的期初数

动哪个会计分录?

不动账,手动调表

哪张表呢?表里面的什么地方?

所以建议如果影响损益金额不是很大的话,就直接调整

大,十几万

你调表之后,在税务里的报表也要更正,不然跟你下期申报的报表也不一致

所以想问问老师怎么调整?我没有操作过 不太懂

或者就调资产负债表期初数,这样应该是一致的

直接把差额补上去吗?

或者你也可以调整上期报表中的应交税费,未分配利润,净利润等,使上期期末是正确的,那么你今年的报表也是一致的,但如果你们的财务报表已经对外报送了,例如上市公司对外披露了,就不能再动这个方法了。

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大宁老师财务经理答疑老师
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2021-09-23 15:36匿名提问

想问下老师补缴去年的印花税会计分录怎么做
会计宝

2021-09-23 15:37匿名提问

可以直接写出来给我吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 15:46

补提补交以前年度印花税账务处理 借:以前年度损益调整(企业会计准则) 或者税金及附加(小企业会计准则) dai:应交税费——应交印花税 借:应交税费——应交印花税 营业外支出(滞纳金、罚款等) dai:银行存款 如果使用企业会计准则并且补缴金额不大的话,也可以直接计入当期损益。

2021-09-23 15:17匿名提问

会计宝
会计宝

2021-09-23 15:51匿名提问

我这样写的对吗
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 15:53

如果金额不大的,也可以直接调整

2021-09-23 15:54匿名提问

金额挺大的,所以我这样写会计分录是对的吧?
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:00

是这样,但要注意修改期初资产负债表,不然年末可能存在不一致的情况

2021-09-23 16:02匿名提问

这个系统不是会自动生成报表吗?
会计宝

2021-09-23 16:02匿名提问

我做的会计分录没有问题吧
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:07

会自动生成,但是因为你这是调整以前年度的,未分配利润数变了,有可能会导致利润表和资产负债表之间的勾稽关系不一致。
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:08

如果你用的是企业会计准则,分录没问题

2021-09-23 16:09匿名提问

会吗?是不一致 中间差额就是以前年度损益的差额,需要手动调整吗
会计宝

2021-09-23 16:09匿名提问

怎么调整呢?
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:11

需要手动调整期初的
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:11

调表的期初数

2021-09-23 16:12匿名提问

动哪个会计分录?
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:14

不动账,手动调表

2021-09-23 16:14匿名提问

哪张表呢?表里面的什么地方?
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:16

所以建议如果影响损益金额不是很大的话,就直接调整

2021-09-23 16:17匿名提问

大,十几万
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:17

你调表之后,在税务里的报表也要更正,不然跟你下期申报的报表也不一致

2021-09-23 16:25匿名提问

所以想问问老师怎么调整?我没有操作过 不太懂
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:30

或者就调资产负债表期初数,这样应该是一致的

2021-09-23 16:31匿名提问

直接把差额补上去吗?
会计宝
会计宝

大宁老师2021-09-23 16:35

或者你也可以调整上期报表中的应交税费,未分配利润,净利润等,使上期期末是正确的,那么你今年的报表也是一致的,但如果你们的财务报表已经对外报送了,例如上市公司对外披露了,就不能再动这个方法了。

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