老师,我们是小规模纳税人,8月份公户收入一笔款,9月份去税务局代开增值税专用发票,当时代开完发票就直接缴纳了增值税和附加税,请问老师这笔费用计提是8月份计提还是9月开完发票计提?

2021/10/26 11:06:11

老师,我们是小规模纳税人,8月份公户收入一笔款,9月份去税务局代开增值税专用发票,当时代开完发票就直接缴纳了增值税和附加税,请问老师这笔费用计提是8月份计提还是9月开完发票计提?

9月计提,8月只是收到预收款

9月开发票的那天计提了,然后当天又缴纳了这些费用,这样做账对吗。

可以

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2021-10-26 11:06WANGSHAN

老师,我们是小规模纳税人,8月份公户收入一笔款,9月份去税务局代开增值税专用发票,当时代开完发票就直接缴纳了增值税和附加税,请问老师这笔费用计提是8月份计提还是9月开完发票计提?
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夏老师2021-10-26 11:12

9月计提,8月只是收到预收款

2021-10-26 11:18WANGSHAN

9月开发票的那天计提了,然后当天又缴纳了这些费用,这样做账对吗。
会计宝
会计宝

夏老师2021-10-26 11:19

可以

2021-10-26 11:20WANGSHAN

好的谢谢老师
会计宝
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夏老师2021-10-26 11:22

不客气

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