老师,补交了2020年的企业所税76924.26元。还有滞纳金6346.25元。银行已经扣了钱了。会计分录如何做啊?

2021/11/23 17:00:59

老师,补交了2020年的企业所税76924.26元。还有滞纳金6346.25元。银行已经扣了钱了。会计分录如何做啊?

补缴税款计提 借: 以前年度损益或者利润分配 76924.26 dai:应交税费-应交所得税76924.26

缴纳税款时 借应交税费-应交所得税76924.26 dai:银行存款76924.26

缴纳滞纳金时 借:营业外支出 6346.25 dai:银行存款6346.25

如果我建一个利润分配—损益调整。按你上面操作的话,是不是不用做多一笔借:利润分配—未分配利润,dai:利润分配—损益调整

您如果觉得有必要过一个利润分配—损益调整科目的话,也可以,这个没有强制性的要求

因为我系统上增加不了“以前年度损益”这个科目

那您财务软件应该是使用的小企业会计准则,您可以直接通过利润分配核算的

好的,谢谢老师!

没事,还要跟您补充下,这个分录可能涉及到更改去年的年报

您是什么原因补缴的所得税税款呀?

如果不更改去年年报的话,补缴所得税税款的分录可以在今年直接计入所得税费用

年报已经更改了,因2020年前三季度是小规模,第四季度是一般纳税人。外账公司直接帮我们0申报。但2020年开票出去都有800万的。外账公司只帮我们报了300万。现在当地专管员打电话叫我们更像上报了。补交企业所得税

如果您账上正常记账的话,应该没有大问题

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清岚会计主管,中级会计师答疑老师
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2021-11-23 14:4272059392

老师,补交了2020年的企业所税76924.26元。还有滞纳金6346.25元。银行已经扣了钱了。会计分录如何做啊?
会计宝

2021-11-23 14:1872059392

会计宝
会计宝
会计宝

清岚2021-11-23 14:49

补缴税款计提 借: 以前年度损益或者利润分配 76924.26 dai:应交税费-应交所得税76924.26
会计宝

清岚2021-11-23 14:50

缴纳税款时 借应交税费-应交所得税76924.26 dai:银行存款76924.26
会计宝

清岚2021-11-23 14:51

缴纳滞纳金时 借:营业外支出 6346.25 dai:银行存款6346.25

2021-11-23 15:5972059392

如果我建一个利润分配—损益调整。按你上面操作的话,是不是不用做多一笔借:利润分配—未分配利润,dai:利润分配—损益调整
会计宝
会计宝

清岚2021-11-23 16:01

您如果觉得有必要过一个利润分配—损益调整科目的话,也可以,这个没有强制性的要求

2021-11-23 16:0572059392

因为我系统上增加不了“以前年度损益”这个科目
会计宝
会计宝

清岚2021-11-23 16:06

那您财务软件应该是使用的小企业会计准则,您可以直接通过利润分配核算的

2021-11-23 16:0772059392

好的,谢谢老师!
会计宝
会计宝

清岚2021-11-23 16:12

没事,还要跟您补充下,这个分录可能涉及到更改去年的年报
会计宝

清岚2021-11-23 16:12

您是什么原因补缴的所得税税款呀?
会计宝

清岚2021-11-23 16:13

如果不更改去年年报的话,补缴所得税税款的分录可以在今年直接计入所得税费用

2021-11-23 16:2572059392

年报已经更改了,因2020年前三季度是小规模,第四季度是一般纳税人。外账公司直接帮我们0申报。但2020年开票出去都有800万的。外账公司只帮我们报了300万。现在当地专管员打电话叫我们更像上报了。补交企业所得税
会计宝
会计宝

清岚2021-11-23 17:04

如果您账上正常记账的话,应该没有大问题

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