老师我想问一下，如果我们以前是小规模纳税人，从10月变更为一般纳税人的，我们是建筑行业的，我们有一个项目是开工日期8月1号到9月30号，但是由于某种原因工期延长至10月底，那我们现在要开票，税点是要按一般纳税人还是小规模纳税人

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2021/11/25 16:08:37

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

还是没有太懂

首先确认纳税义务发生时间

纳税义务发生时间是小规模期间的就按照小规模开，但是存在一个税务风险，之前发生纳税义务没有开票，现在开可能有滞纳金和处罚

那老师我还有一个问题，就是发票平台已经勾选了，当时未做账，过了几个月取得发票了，账务要怎么处理

建议你和税局沟通，说之前纳税义务发生了，没有开票，现在更正申报补缴

没做账直接补记账就好了

税额要怎么做

你之前没有做账吗

没有

那你之前的增值税账能对上？

你申报的税和你的账能对上？

不能

如果都没有记，直接补记就好了，之前的账估计你也对不上

以前的老会计没有对上

按照正常做账，保证增值税的余额不错就可以

好的，谢谢老师

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2021-11-25 16:08香雪海

李伟老师2021-11-25 16:42

2021-11-25 16:45香雪海

还是没有太懂

李伟老师2021-11-25 16:45

首先确认纳税义务发生时间

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