老师你好!我们老板今年1月份借公司100万块钱,10月份还了50万,11月份又还了50万,已经全部还完,也没有协议,是不是他要付给公司利息,这利息是不是也要申报增值税

2021/12/2 14:16:12

老师你好!我们老板今年1月份借公司100万块钱,10月份还了50万,11月份又还了50万,已经全部还完,也没有协议,是不是他要付给公司利息,这利息是不是也要申报增值税

是老板问公司借款,还是公司借给老板?

公司借给老板

当时是计入的其他应收款

可以签订借款合同,不超过借货利率(2020年7月20日发布的1年期LPR3.85%的4倍),利息收入需要开具发票并缴纳增值税。

还需要开发票?就是开给老板个人的发票?

利息收入按6%的税率缴纳增值税吗

你们是一般纳税人的话就是按6%交增值税

是的

是一般纳税人

开普票给个人,按6%交增值税

借款利率可以在合同上约定比存款利息高点这样可以吗

年利率只要不超过15.4%就可以的

好的,谢谢老师!

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2021-12-02 14:16宁静致远

老师你好!我们老板今年1月份借公司100万块钱,10月份还了50万,11月份又还了50万,已经全部还完,也没有协议,是不是他要付给公司利息,这利息是不是也要申报增值税
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Amy老师2021-12-02 14:20

是老板问公司借款,还是公司借给老板?

2021-12-02 14:22宁静致远

公司借给老板
会计宝

2021-12-02 14:22宁静致远

当时是计入的其他应收款
会计宝
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Amy老师2021-12-02 14:27

可以签订借款合同,不超过借货利率(2020年7月20日发布的1年期LPR3.85%的4倍),利息收入需要开具发票并缴纳增值税。

2021-12-02 14:35宁静致远

还需要开发票?就是开给老板个人的发票?
会计宝

2021-12-02 14:36宁静致远

利息收入按6%的税率缴纳增值税吗
会计宝
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Amy老师2021-12-02 14:38

你们是一般纳税人的话就是按6%交增值税
会计宝

Amy老师2021-12-02 14:38

是的

2021-12-02 14:39宁静致远

是一般纳税人
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-02 14:41

开普票给个人,按6%交增值税

2021-12-02 14:43宁静致远

借款利率可以在合同上约定比存款利息高点这样可以吗
会计宝
会计宝

Amy老师2021-12-02 14:43

年利率只要不超过15.4%就可以的

2021-12-02 14:44宁静致远

好的,谢谢老师!
会计宝

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