老师,我们是生产加工企业,收到的劳务费发票和加工费发票应该分别计入什么科目?加工费和劳务费有什么区别?另外个人代开了劳务费发票,还需要我们按劳务报酬所得给他申报个税吗?

2021/12/9 8:55:16

老师,我们是生产加工企业,收到的劳务费发票和加工费发票应该分别计入什么科目?加工费和劳务费有什么区别?另外个人代开了劳务费发票,还需要我们按劳务报酬所得给他申报个税吗?

按照实际情况分别计入相对应的费用或者成本。劳务费属于现代服务税率6个点,加工跟货物一样13个点。个人代开劳务费发票你们依然是扣缴义务人,需要代扣代缴

个人代开的劳务费发票可以是百分之一的税率吗?

我们开的劳务费是1个点的

劳务费计入制造费用一人工费,加工费计入制造费用一加工费,二级明细科目这样设置对吗

劳务费就代表是人工费对吗

是的,我是为了给你解释劳务费跟加工费的区别用一般纳税人举例的。个人代开一般是三个点,优惠税率一个点

好的

劳务费计入制造费用一人工费,加工费计入制造费用一加工费,二级明细科目这样设置对吗

如果可以直接对应到具体的产品上,直接进生产成本就好了,制造费用是指为了生产产品或者劳务发生的各项间接费用,比如水电折旧等等

劳务费和加工费都直接计入生产成本吗?

如果你能直接对应到具体某项产品

如果无法对应到某项具体产品,我这样做也对吧?

制造费用我需要当月全部结转到成本吗?

是的,成本类科目期末一般不留余额

生产成本月末可以有余额吗

万一我不需要结转那么多的制造费用怎么办?

生产成本也是成本类科目,你不结转报表能平的了吗

我不是说的结转损益,我是指单纯的制造费用月底需要全部结转到生产成本吗,生产成本需要全部转成库存商品吗?不涉及损益结转

。。。。我说的就是这个结转,成本哪里涉及损益结转。你不结转到库存报表能平吗,你不得把成本类科目余额手动加到存货里才能平?

没明白什么意思

感觉这个跟报表平不平没有关系呀?为什么呀?

。。。那你记住要结转就行了

能详细解释一下吗

您好,如果有其他疑问请重新发起提问

是不是个人代开发票和临时工工资这两个都要申报个税?

但是现实中是不是好多单位都只开发票不申报?

都要申报

好的👌

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张瑞峰注册会计师,中级会计师,高级审计经理答疑老师
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2021-12-09 08:55给一份安定,足矣

老师,我们是生产加工企业,收到的劳务费发票和加工费发票应该分别计入什么科目?加工费和劳务费有什么区别?另外个人代开了劳务费发票,还需要我们按劳务报酬所得给他申报个税吗?
会计宝

2021-12-09 08:16给一份安定,足矣

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2021-12-09 08:16给一份安定,足矣

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张瑞峰2021-12-09 09:04

按照实际情况分别计入相对应的费用或者成本。劳务费属于现代服务税率6个点,加工跟货物一样13个点。个人代开劳务费发票你们依然是扣缴义务人,需要代扣代缴

2021-12-09 10:06给一份安定,足矣

个人代开的劳务费发票可以是百分之一的税率吗?
会计宝

2021-12-09 10:06给一份安定,足矣

我们开的劳务费是1个点的
会计宝

2021-12-09 10:07给一份安定,足矣

劳务费计入制造费用一人工费,加工费计入制造费用一加工费,二级明细科目这样设置对吗
会计宝

2021-12-09 10:07给一份安定,足矣

劳务费就代表是人工费对吗
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-09 10:12

是的,我是为了给你解释劳务费跟加工费的区别用一般纳税人举例的。个人代开一般是三个点,优惠税率一个点

2021-12-09 10:13给一份安定,足矣

好的
会计宝

2021-12-09 10:13给一份安定,足矣

劳务费计入制造费用一人工费,加工费计入制造费用一加工费,二级明细科目这样设置对吗
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-09 10:14

如果可以直接对应到具体的产品上,直接进生产成本就好了,制造费用是指为了生产产品或者劳务发生的各项间接费用,比如水电折旧等等

2021-12-09 10:17给一份安定,足矣

劳务费和加工费都直接计入生产成本吗?
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-09 10:19

如果你能直接对应到具体某项产品

2021-12-09 10:20给一份安定,足矣

如果无法对应到某项具体产品,我这样做也对吧?
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-09 10:33

2021-12-09 10:35给一份安定,足矣

制造费用我需要当月全部结转到成本吗?
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-09 10:43

是的,成本类科目期末一般不留余额

2021-12-09 10:47给一份安定,足矣

生产成本月末可以有余额吗
会计宝

2021-12-09 10:48给一份安定,足矣

万一我不需要结转那么多的制造费用怎么办?
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-09 10:51

生产成本也是成本类科目,你不结转报表能平的了吗

2021-12-09 11:01给一份安定,足矣

我不是说的结转损益,我是指单纯的制造费用月底需要全部结转到生产成本吗,生产成本需要全部转成库存商品吗?不涉及损益结转
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-09 11:06

。。。。我说的就是这个结转,成本哪里涉及损益结转。你不结转到库存报表能平吗,你不得把成本类科目余额手动加到存货里才能平?

2021-12-09 11:28给一份安定,足矣

没明白什么意思
会计宝

2021-12-09 11:28给一份安定,足矣

感觉这个跟报表平不平没有关系呀?为什么呀?
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-09 11:32

。。。那你记住要结转就行了

2021-12-09 13:28给一份安定,足矣

能详细解释一下吗
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-09 14:41

您好,如果有其他疑问请重新发起提问

2021-12-10 08:46给一份安定,足矣

是不是个人代开发票和临时工工资这两个都要申报个税?
会计宝

2021-12-10 08:47给一份安定,足矣

但是现实中是不是好多单位都只开发票不申报?
会计宝
会计宝

张瑞峰2021-12-10 08:51

都要申报

2021-12-10 08:51给一份安定,足矣

好的👌
会计宝

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