您好,老师,技术服务合同,先给对方开票,然后隔几天对方付款,但是还没有给对方开展服务,所以暂不确认收入,请问分录如何写?以及后面确认收入时如何写?

2022/1/17 10:31:54

您好,老师,技术服务合同,先给对方开票,然后隔几天对方付款,但是还没有给对方开展服务,所以暂不确认收入,请问分录如何写?以及后面确认收入时如何写?

收款时 借:银行存款 dai:应收账款等 确认收入时 借:应收帐款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

老师,那先开票的分录如何写?

如果开票了不确认收入,税局那过不去

但实际服务还没有发生

业务没发生先开票?

合同也这样规定的?

根据发票信息及实际业务 借:应收账款等 dai:主营业务收入或其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

老师,合同上是到下半年才交付,所以还不用确认,但发票确实是先开的

只能确认收入

老师,我看有人开票时只写了借:应收账款(增值税部分)dai:应交增值税;交付时再借:应收帐款(不含税部分) dai:主营业务收入;这样可以吗?

老板不让确认😭

分录可以这样写,但申报增值税时能审核通过吗?建议联系主管税局咨询下

审核可以通过,之前有一份也是这样写的,那次是先收款后开票

哦,那就是预缴增值税

老师您看一下,这样是正确的吗

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

高老师高级会计师,财务总监答疑老师
向老师提问

2022-01-17 10:31Chen

您好,老师,技术服务合同,先给对方开票,然后隔几天对方付款,但是还没有给对方开展服务,所以暂不确认收入,请问分录如何写?以及后面确认收入时如何写?
会计宝
会计宝

高老师2022-01-17 10:35

收款时 借:银行存款 dai:应收账款等 确认收入时 借:应收帐款等 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

2022-01-17 10:36Chen

老师,那先开票的分录如何写?
会计宝
会计宝

高老师2022-01-17 10:36

如果开票了不确认收入,税局那过不去

2022-01-17 10:37Chen

但实际服务还没有发生
会计宝
会计宝

高老师2022-01-17 10:44

业务没发生先开票?
会计宝

高老师2022-01-17 10:44

合同也这样规定的?
会计宝

高老师2022-01-17 10:53

根据发票信息及实际业务 借:应收账款等 dai:主营业务收入或其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

2022-01-17 11:01Chen

老师,合同上是到下半年才交付,所以还不用确认,但发票确实是先开的
会计宝
会计宝

高老师2022-01-17 11:10

只能确认收入

2022-01-17 11:26Chen

老师,我看有人开票时只写了借:应收账款(增值税部分)dai:应交增值税;交付时再借:应收帐款(不含税部分) dai:主营业务收入;这样可以吗?
会计宝

2022-01-17 11:26Chen

老板不让确认😭
会计宝
会计宝

高老师2022-01-17 11:57

分录可以这样写,但申报增值税时能审核通过吗?建议联系主管税局咨询下

2022-01-17 11:59Chen

审核可以通过,之前有一份也是这样写的,那次是先收款后开票
会计宝
会计宝

高老师2022-01-17 12:01

哦,那就是预缴增值税

2022-01-17 14:09Chen

会计宝
会计宝

2022-01-17 14:50Chen

老师您看一下,这样是正确的吗
会计宝
会计宝

高老师2022-01-17 14:53

问答已结束!

点击展开全文 (18条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89559会计人, 提问了174154 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈