请问去年有个原材料没有发票,做了暂估入库,并且去年已经销售出去了,这个发票预计是拿不到了,今年汇算清缴是调增吗?需要改去年的报表吗?还有今年账务上分录怎么做?

2022/2/16 9:08:41

请问去年有个原材料没有发票,做了暂估入库,并且去年已经销售出去了,这个发票预计是拿不到了,今年汇算清缴是调增吗?需要改去年的报表吗?还有今年账务上分录怎么做?

汇算清缴调增,不需要改去年的报表

账务上让业务部门写说明,冲账

冲账分录怎么做

涉及以前年度损益调整吗,我们用的小企业会计准则

汇算清缴涉及到上年度的利润,冲账可以不改上年的账,只是把税金部分冲掉就行

具体分录可以写一下吗

你正常的冲减分录是:借:营业外支出 dai:应付账款

为什么是营业外支出呢

因为这笔发票你是收不到了

只能是冲减为支出了

并且也是不可以税前扣除的

但是去年暂估的,我今年汇算清缴做调增后,今年冲减营业外支出,明年还得调增?

是的,明年的汇算清缴还是要调增的

不然,你就要把这笔分录做到上年的账务里

好吧

嗯嗯

不用改报表,汇算调增就可以

不用冲账

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2022-02-16 09:0821341739

请问去年有个原材料没有发票,做了暂估入库,并且去年已经销售出去了,这个发票预计是拿不到了,今年汇算清缴是调增吗?需要改去年的报表吗?还有今年账务上分录怎么做?
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 09:09

汇算清缴调增,不需要改去年的报表
会计宝

小小2022-02-16 09:10

账务上让业务部门写说明,冲账

2022-02-16 09:43

冲账分录怎么做
会计宝

2022-02-16 09:43

涉及以前年度损益调整吗,我们用的小企业会计准则
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 09:50

汇算清缴涉及到上年度的利润,冲账可以不改上年的账,只是把税金部分冲掉就行

2022-02-16 09:51

具体分录可以写一下吗
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 09:55

你正常的冲减分录是:借:营业外支出 dai:应付账款

2022-02-16 09:56

为什么是营业外支出呢
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 09:57

因为这笔发票你是收不到了
会计宝

小小2022-02-16 09:57

只能是冲减为支出了
会计宝

小小2022-02-16 09:57

并且也是不可以税前扣除的

2022-02-16 10:01

但是去年暂估的,我今年汇算清缴做调增后,今年冲减营业外支出,明年还得调增?
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 10:01

是的,明年的汇算清缴还是要调增的
会计宝

小小2022-02-16 10:02

不然,你就要把这笔分录做到上年的账务里

2022-02-16 10:05

好吧
会计宝
会计宝

小小2022-02-16 11:50

嗯嗯
会计宝

Annina老师2022-02-16 17:55

不用改报表,汇算调增就可以
会计宝

Annina老师2022-02-16 17:56

不用冲账

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