跨年计提附加税,还是可以使用税金及附加这个科目吗

2022/2/23 17:01:49

跨年计提附加税,还是可以使用税金及附加这个科目吗

请问是在上年应提未提本年补提吗?

按权责发生制如果属于上年应提未提税局及附加,建议记入利润分配-未分配利润科目,如果计入本年税金及附加科目,所得税查账征收企业计算所得税时需要缴纳调增

上年没有计提,现在做1月的帐,缴纳的时候才计提

可按我上述提出的情况做

把税金及附加科目改成利润分配-未分配利润就可以了吧,其他的没变动

是吧

是的

采用小企业会计准则一般不用追溯调整法,不调整报表

实操中的做法

我们是小企业会计准则

实操中一般不调整报表,如果因为调整利润分配影响盈余公积的计提,同时调整

听懂

您就说我现在怎么做吧

借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费

因为调整了上年利润,如果按上年利润计提了盈余公积,则多提了,可以 借 盈余公积 dai 利润分配-未分配利润

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-02-23 17:0116214562

跨年计提附加税,还是可以使用税金及附加这个科目吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-23 17:02

请问是在上年应提未提本年补提吗?
会计宝

Yan2022-02-23 17:06

按权责发生制如果属于上年应提未提税局及附加,建议记入利润分配-未分配利润科目,如果计入本年税金及附加科目,所得税查账征收企业计算所得税时需要缴纳调增

2022-02-23 17:18

上年没有计提,现在做1月的帐,缴纳的时候才计提
会计宝
会计宝

Yan2022-02-23 17:20

可按我上述提出的情况做

2022-02-23 17:21

把税金及附加科目改成利润分配-未分配利润就可以了吧,其他的没变动
会计宝

2022-02-23 17:21

是吧
会计宝
会计宝

Yan2022-02-23 17:23

是的
会计宝

Yan2022-02-23 17:24

采用小企业会计准则一般不用追溯调整法,不调整报表
会计宝

Yan2022-02-23 17:24

实操中的做法

2022-02-23 17:34

我们是小企业会计准则
会计宝
会计宝

Yan2022-02-23 17:37

实操中一般不调整报表,如果因为调整利润分配影响盈余公积的计提,同时调整

2022-02-23 17:38

听懂
会计宝

2022-02-23 17:38

会计宝

2022-02-23 17:38

您就说我现在怎么做吧
会计宝
会计宝

Yan2022-02-23 17:39

借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费
会计宝

Yan2022-02-23 17:43

因为调整了上年利润,如果按上年利润计提了盈余公积,则多提了,可以 借 盈余公积 dai 利润分配-未分配利润

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