在一般纳税人期间取得的增值税专用发票,进项税在转一般纳税人前 后要怎么做账呢,可以分享一下分录吗 目前公司只有支出 还没有收入的状态

2022/3/23 9:47:35

在一般纳税人期间取得的增值税专用发票,进项税在转一般纳税人前 后要怎么做账呢,可以分享一下分录吗 目前公司只有支出 还没有收入的状态

你的意思是小规模纳税人期间取得的专票吗?

是的

小规模纳税期间没有收入,那转为一般纳税人以后可以抵扣进项税额

那小规模期间改怎么做分录呢

借原材料应交税费应交增值税待认证进项税额 dai银行存款

年末按这么做了 要怎么改呢

你这个是小规模纳税人吗

是的 因为还没转一般纳税人

当时挂了进项税

我以为年末要做一笔结转

这么做是不是错误的呢

错误的,把这笔做红字

那之前的就还挂在进项税就可以了对吗

挂在待认证进项税额

那已经挂在了进项税怎么办呀

把进项税额调整到待认证进项税额

那就是 借待认证进项 dai进项税就可以了对吗

先把结转的红冲了,再这么做

那之前别的会计做的是直接把税放入了成本 按小规模正常的来做了 那需要将这个税拿出来 做一个进项税待抵扣吗 就是借进项税待抵扣 dai开发成本

对,因为以后可以抵扣的

还有一个问题就是,物业公司的,小规模纳税人现在是3%减按1%的税率,那做账的时候要体现这个百分之2%吗 年末不用交税 百分之2%要做入营业外收入吗,还是只做百分之1就可以了

直接按照1%做账就行

那之前做账体现了百分之二 也要冲掉是不

那就得冲掉

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哈哈老师税务师答疑老师
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2022-03-23 09:47匿名提问

在一般纳税人期间取得的增值税专用发票,进项税在转一般纳税人前 后要怎么做账呢,可以分享一下分录吗 目前公司只有支出 还没有收入的状态
会计宝

2022-03-23 09:35匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 09:48

你的意思是小规模纳税人期间取得的专票吗?

2022-03-23 09:51匿名提问

是的
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 09:52

小规模纳税期间没有收入,那转为一般纳税人以后可以抵扣进项税额

2022-03-23 09:53匿名提问

那小规模期间改怎么做分录呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 09:53

借原材料应交税费应交增值税待认证进项税额 dai银行存款

2022-03-23 09:01匿名提问

会计宝
会计宝

2022-03-23 09:56匿名提问

年末按这么做了 要怎么改呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 09:57

你这个是小规模纳税人吗

2022-03-23 09:59匿名提问

是的 因为还没转一般纳税人
会计宝

2022-03-23 09:59匿名提问

当时挂了进项税
会计宝

2022-03-23 10:00匿名提问

我以为年末要做一笔结转
会计宝

2022-03-23 10:00匿名提问

这么做是不是错误的呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 10:00

错误的,把这笔做红字

2022-03-23 10:01匿名提问

那之前的就还挂在进项税就可以了对吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 10:02

挂在待认证进项税额

2022-03-23 10:02匿名提问

那已经挂在了进项税怎么办呀
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 10:03

把进项税额调整到待认证进项税额

2022-03-23 10:04匿名提问

那就是 借待认证进项 dai进项税就可以了对吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 10:04

先把结转的红冲了,再这么做

2022-03-23 10:06匿名提问

那之前别的会计做的是直接把税放入了成本 按小规模正常的来做了 那需要将这个税拿出来 做一个进项税待抵扣吗 就是借进项税待抵扣 dai开发成本
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 10:07

对,因为以后可以抵扣的

2022-03-23 10:09匿名提问

还有一个问题就是,物业公司的,小规模纳税人现在是3%减按1%的税率,那做账的时候要体现这个百分之2%吗 年末不用交税 百分之2%要做入营业外收入吗,还是只做百分之1就可以了
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 10:11

直接按照1%做账就行

2022-03-23 10:13匿名提问

那之前做账体现了百分之二 也要冲掉是不
会计宝
会计宝

哈哈老师2022-03-23 10:13

那就得冲掉

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