之前会计做外账的时候制造业买了滚头借原材料—低值易耗品贷银行存款 后面又把之前一年的调账。借原材料(红字)贷在建工程/其他支出 借在建工程贷固定资产。这是啥意思和税有关?做两套账 是不是可以先做外账在内呢!

2022/4/1 17:24:21

之前会计做外账的时候制造业买了滚头借原材料—低值易耗品dai银行存款 后面又把之前一年的调账。借原材料(红字)dai在建工程/其他支出 借在建工程dai固定资产。这是啥意思和税有关?做两套账 是不是可以先做外账在内呢!

和资产相关,和利润没有关系。相当于原来原材料领用到在建工程领多了,现在冲销

可以先外后内

但是后面今年公司购进滚头,又做了借制造费用物料消耗dai银行存款

这个滚头都是有发票的普票1%的税

是为了冲减什么税嘛

这个是入成本的,能少交企业所得税

好的那我在做账目按照今年的一样做是可以的吧,

那普票怎么提现呢,直接在发票认证平台抵扣吗

收到的滚头发票金额比实际支付的金额大,怎么处理呢

普通发票不能抵扣专用发票,不用认证

可以按付款金额入成本

也可以按发票金额入账,差额挂往来处理。

那我账务处理借制造费用-物料消耗dai银行存款就可以了吗,后续还需要做什么科目嘛

制造费用要转生产成本的

老师外账做完了然后发票认证在纳税申报是嘛

还是先发票认证抵扣

当月认证完发票,根据发票做账,结账后根据账务情况纳税申报

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2022-04-01 17:24匿名提问

之前会计做外账的时候制造业买了滚头借原材料—低值易耗品dai银行存款 后面又把之前一年的调账。借原材料(红字)dai在建工程/其他支出 借在建工程dai固定资产。这是啥意思和税有关?做两套账 是不是可以先做外账在内呢!
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木言2022-04-01 17:28

和资产相关,和利润没有关系。相当于原来原材料领用到在建工程领多了,现在冲销
会计宝

木言2022-04-01 17:29

可以先外后内

2022-04-01 17:43匿名提问

但是后面今年公司购进滚头,又做了借制造费用物料消耗dai银行存款
会计宝

2022-04-01 17:44匿名提问

这个滚头都是有发票的普票1%的税
会计宝

2022-04-01 17:44匿名提问

是为了冲减什么税嘛
会计宝
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木言2022-04-01 18:00

这个是入成本的,能少交企业所得税

2022-04-01 18:04匿名提问

好的那我在做账目按照今年的一样做是可以的吧,
会计宝

2022-04-01 18:04匿名提问

那普票怎么提现呢,直接在发票认证平台抵扣吗
会计宝

2022-04-01 18:07匿名提问

收到的滚头发票金额比实际支付的金额大,怎么处理呢
会计宝
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木言2022-04-01 18:09

普通发票不能抵扣专用发票,不用认证
会计宝

木言2022-04-01 18:09

可以按付款金额入成本
会计宝

木言2022-04-01 18:10

也可以按发票金额入账,差额挂往来处理。

2022-04-01 18:10匿名提问

那我账务处理借制造费用-物料消耗dai银行存款就可以了吗,后续还需要做什么科目嘛
会计宝
会计宝

木言2022-04-01 18:14

制造费用要转生产成本的

2022-04-01 18:18匿名提问

会计宝

2022-04-01 18:18匿名提问

老师外账做完了然后发票认证在纳税申报是嘛
会计宝

2022-04-01 18:18匿名提问

还是先发票认证抵扣
会计宝
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木言2022-04-01 18:34

当月认证完发票,根据发票做账,结账后根据账务情况纳税申报

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