请问,公司去年预付一比厂房租金,22年六个月的,之前会计做了借预付款贷银行,现三月份收到二月份开具的发票,我应该如何去做账务处理呢!急

2022/4/6 17:55:34

请问,公司去年预付一比厂房租金,22年六个月的,之前会计做了借预付款dai银行,现三月份收到二月份开具的发票,我应该如何去做账务处理呢!急

借:制造费用dai :预付账款

不需要计提嘛

18万直接一次性进费用?

我现在收到的发票是去年预付22年1月到6月的

一年以内不用摊销

一般超过一年以上的,需要计入长期待摊费用进行摊销

好的,

收到发票只做进项税那一部分 借:进项 dai:预付账款 每月摊销 借:管理费用/成本等 dai:预付账款 直到摊销完

这样处理呢,是什么意思,有什么不同吗

我刚才说的是六个月一次性费用,他这个是每月进行摊销

如果按月摊销,每月的利润会准一些

要是嫌麻烦一次进费用就可以

OK好的谢谢老师 那如何我按月摊销的话,管理费金额是不是就是减去税费金额呢在摊销

因为我这个是外账

您建议是一次还是按月

要减去税额的,因为你进费用的金额是不含税的

税额做到进项税里面了

你这个金额稍微大一点,按月摊销可能会更好一点

嗯好的谢谢啦

老师那我按月的话是进管理费用嘛 不是制造费用嘛

😂

你的厂房租赁应该是进制造费用的

如果是办公楼进管理费用

好的老师那我就是一比分录是借应交税费 dai预付 还一比是制造费用 dai预付是嘛

没看懂😂

我现在做分录嘛

那我是

第一部 借应交税费 dai预付款

还一笔是借制造费用 dai预付

是这样吗

😂如果按月分摊的话

之前的会计预付去年已经做了,借预付dai银行存款那我接他的坐下来按月分摊是我说的那两部嘛😂

是这样的,分两步走

老师,我想问下我现在做三月份的外账,二月和三月银行都没有扣社保的款,那我三月账务处理怎么做,下次扣了款的时候怎么做分录呢

如果想简单的话没扣你就不做,什么时候扣的时候和银行一起做。当然你也可以正常作分录,原来dai方是银行存款的地方你换成其他应付款挂账,等补扣的时候把这一块冲掉就行了

好的谢谢

微信扫码获取同类问题
收藏

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

木言注册会计师,高级会计师,税务师答疑老师
向老师提问

2022-04-06 17:55匿名提问

请问,公司去年预付一比厂房租金,22年六个月的,之前会计做了借预付款dai银行,现三月份收到二月份开具的发票,我应该如何去做账务处理呢!急
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 17:58

借:制造费用dai :预付账款

2022-04-06 18:01匿名提问

不需要计提嘛
会计宝

2022-04-06 18:01匿名提问

18万直接一次性进费用?
会计宝

2022-04-06 18:02匿名提问

我现在收到的发票是去年预付22年1月到6月的
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:02

一年以内不用摊销
会计宝

木言2022-04-06 18:03

一般超过一年以上的,需要计入长期待摊费用进行摊销

2022-04-06 18:04匿名提问

好的,
会计宝

2022-04-06 18:04匿名提问

收到发票只做进项税那一部分 借:进项 dai:预付账款 每月摊销 借:管理费用/成本等 dai:预付账款 直到摊销完
会计宝

2022-04-06 18:04匿名提问

这样处理呢,是什么意思,有什么不同吗
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:11

我刚才说的是六个月一次性费用,他这个是每月进行摊销
会计宝

木言2022-04-06 18:13

如果按月摊销,每月的利润会准一些
会计宝

木言2022-04-06 18:14

要是嫌麻烦一次进费用就可以

2022-04-06 18:15匿名提问

OK好的谢谢老师 那如何我按月摊销的话,管理费金额是不是就是减去税费金额呢在摊销
会计宝

2022-04-06 18:15匿名提问

因为我这个是外账
会计宝

2022-04-06 18:15匿名提问

您建议是一次还是按月
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:21

要减去税额的,因为你进费用的金额是不含税的
会计宝

木言2022-04-06 18:21

税额做到进项税里面了
会计宝

木言2022-04-06 18:22

你这个金额稍微大一点,按月摊销可能会更好一点

2022-04-06 18:23匿名提问

嗯好的谢谢啦
会计宝

2022-04-06 18:34匿名提问

老师那我按月的话是进管理费用嘛 不是制造费用嘛
会计宝

2022-04-06 18:34匿名提问

😂
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:34

你的厂房租赁应该是进制造费用的
会计宝

木言2022-04-06 18:35

如果是办公楼进管理费用

2022-04-06 18:35匿名提问

好的老师那我就是一比分录是借应交税费 dai预付 还一比是制造费用 dai预付是嘛
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:36

没看懂😂

2022-04-06 18:36匿名提问

我现在做分录嘛
会计宝

2022-04-06 18:36匿名提问

那我是
会计宝

2022-04-06 18:36匿名提问

第一部 借应交税费 dai预付款
会计宝

2022-04-06 18:36匿名提问

还一笔是借制造费用 dai预付
会计宝

2022-04-06 18:36匿名提问

是这样吗
会计宝

2022-04-06 18:37匿名提问

😂如果按月分摊的话
会计宝

2022-04-06 18:38匿名提问

之前的会计预付去年已经做了,借预付dai银行存款那我接他的坐下来按月分摊是我说的那两部嘛😂
会计宝
会计宝

木言2022-04-06 18:43

是这样的,分两步走

2022-04-07 15:26匿名提问

老师,我想问下我现在做三月份的外账,二月和三月银行都没有扣社保的款,那我三月账务处理怎么做,下次扣了款的时候怎么做分录呢
会计宝
会计宝

木言2022-04-07 16:14

如果想简单的话没扣你就不做,什么时候扣的时候和银行一起做。当然你也可以正常作分录,原来dai方是银行存款的地方你换成其他应付款挂账,等补扣的时候把这一块冲掉就行了

2022-04-07 20:46匿名提问

好的谢谢
会计宝

问答已结束!

点击展开全文 (37条)
请扫码查看
请扫码关注获取验证码
查看回复
扫码关注公众号1秒获取 / 15天全站免验证

登录查看全文

发送验证码
直接问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89384会计人, 提问了174024 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码登录展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
325名专家老师,3分钟快速回复,已有89384会计人, 提问了174024 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈