汇算清缴时为了不退税,调增了截止到5/31号未发放的计提工资60万,请问,这60万永远都不发下去了,改如何账务处理?

2022/4/27 14:58:42

汇算清缴时为了不退税,调增了截止到5/31号未发放的计提工资60万,请问,这60万永远都不发下去了,改如何账务处理?

你是为了不交税,多计提了工资是吧?

不可以这样操作哦,汇算清缴时,未发放的工资是要调整回来的。

咋调整?请问

通过汇算清缴的报表来调整实际应纳税收入呀

去年所得税多交了8万,为了不退税,所以把未发放的60万工资,直接调增了,这样就不用退税了,我这样的操作不对么?

明白了

你是调增了你的应纳税所得额是吧

可以

是的,就是那个意思

你的计提是在去年计提的?

是的

今年通过以前年度损益调整把计提的冲掉就行了

分录请问怎么写呢?

我是小企业会计准则

你的计提凭证做的是,借:管理费用 dai:应付职工薪酬?

同样的凭证做红字,管理费用换成以前年度损益调整

到底是做红字,还是换科目?没明白你的意思,老师

我分录还是不会写

而且这去年计提的60万,以后就不发下去了

相当于交了所得税了

借:以前年度损益调整(金额红字) dai:应付职工薪酬 (金额红字)

对,不发了

所以把应付职工薪酬冲了

那以前年度损益调整这个科目一直红字挂着?

月底结转到利润分配-未分配利润

会使未分配利润增加么?

对啊

你增加利润,你怎么会交税呢

这样做,税务上会不会有问题啊?老师

但是不是增加的本年利润

就是对你当年的税金是没有影响的

增加的是以前年度的利润,你理解一下,就相当于是你冲减了去年的费用,去年的利润就增加了,所以你去年交了所得税

能理解吗?

恩,明白了,谢谢你

不客气

我这样做,你看可以么?

可以

那去年的报表都不需要改了吧?

不需要

好的,感谢

不客气

补充:企业会计准则需调整以前年度损益调整,小企业会计准则直接调整到当期。

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-04-27 14:5842762850

汇算清缴时为了不退税,调增了截止到5/31号未发放的计提工资60万,请问,这60万永远都不发下去了,改如何账务处理?
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:00

你是为了不交税,多计提了工资是吧?
会计宝

杨老师2022-04-27 15:00

不可以这样操作哦,汇算清缴时,未发放的工资是要调整回来的。

2022-04-27 15:0142762850

咋调整?请问
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:02

通过汇算清缴的报表来调整实际应纳税收入呀

2022-04-27 15:0242762850

去年所得税多交了8万,为了不退税,所以把未发放的60万工资,直接调增了,这样就不用退税了,我这样的操作不对么?
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:03

明白了
会计宝

杨老师2022-04-27 15:04

你是调增了你的应纳税所得额是吧
会计宝

杨老师2022-04-27 15:04

可以

2022-04-27 15:0442762850

是的,就是那个意思
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:04

你的计提是在去年计提的?

2022-04-27 15:0442762850

是的
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:05

今年通过以前年度损益调整把计提的冲掉就行了

2022-04-27 15:0542762850

分录请问怎么写呢?
会计宝

2022-04-27 15:0542762850

我是小企业会计准则
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:07

你的计提凭证做的是,借:管理费用 dai:应付职工薪酬?

2022-04-27 15:0742762850

会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:07

同样的凭证做红字,管理费用换成以前年度损益调整

2022-04-27 15:0842762850

到底是做红字,还是换科目?没明白你的意思,老师
会计宝

2022-04-27 15:0942762850

我分录还是不会写
会计宝

2022-04-27 15:1042762850

而且这去年计提的60万,以后就不发下去了
会计宝

2022-04-27 15:1042762850

相当于交了所得税了
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:11

借:以前年度损益调整(金额红字) dai:应付职工薪酬 (金额红字)
会计宝

杨老师2022-04-27 15:11

对,不发了
会计宝

杨老师2022-04-27 15:11

所以把应付职工薪酬冲了

2022-04-27 15:1242762850

那以前年度损益调整这个科目一直红字挂着?
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:13

月底结转到利润分配-未分配利润

2022-04-27 15:1342762850

会使未分配利润增加么?
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:14

对啊
会计宝

杨老师2022-04-27 15:14

你增加利润,你怎么会交税呢

2022-04-27 15:1442762850

这样做,税务上会不会有问题啊?老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:14

但是不是增加的本年利润
会计宝

杨老师2022-04-27 15:14

就是对你当年的税金是没有影响的
会计宝

杨老师2022-04-27 15:15

增加的是以前年度的利润,你理解一下,就相当于是你冲减了去年的费用,去年的利润就增加了,所以你去年交了所得税
会计宝

杨老师2022-04-27 15:15

能理解吗?

2022-04-27 15:1642762850

恩,明白了,谢谢你
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:16

不客气

2022-04-27 15:2142762850

会计宝
会计宝

2022-04-27 15:1842762850

我这样做,你看可以么?
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:19

可以

2022-04-27 15:2142762850

那去年的报表都不需要改了吧?
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:21

不需要

2022-04-27 15:2242762850

好的,感谢
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 15:22

不客气
会计宝

官方回复2022-04-30 10:16

补充:企业会计准则需调整以前年度损益调整,小企业会计准则直接调整到当期。

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