上月开具的发票,在本月作废,然后再申报增值税,请问申报时,销项金额应当包含作废的这张发票吗?

2022/5/9 20:10:33

上月开具的发票,在本月作废,然后再申报增值税,请问申报时,销项金额应当包含作废的这张发票吗?

您好,上月开的发票,只能当月作废,次月要予以红冲。

对,那增值税申报的时候的销项应当包含红冲这张票的金额吗?

需要将红冲税额抵减后申报。

3月的发票在5月红冲掉,4月有一笔发票也在5月红冲掉,目前尚未申报增值税,请问目前申报4月增值税金额是4月开具的销项发票金额减去①4月被红冲的那一笔金额还是②3月+4月被红冲的两笔金额?

您好,5月份才红冲的,现在申报4月份增值税,要在6月份申报5月份的时候,抵减红冲。

希望我的回答能够帮到您。

意思是这两张红冲发票都要在6月份申报5月增值税是抵减红冲,对吧?

非常感谢,已经明白了,只是想再次确认一下,麻烦了

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Harry老师高级会计师,财务主管答疑老师
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2022-05-09 20:10小马不是兔

上月开具的发票,在本月作废,然后再申报增值税,请问申报时,销项金额应当包含作废的这张发票吗?
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-09 20:13

您好,上月开的发票,只能当月作废,次月要予以红冲。

2022-05-09 20:16小马不是兔

对,那增值税申报的时候的销项应当包含红冲这张票的金额吗?
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-09 20:18

需要将红冲税额抵减后申报。

2022-05-09 20:22小马不是兔

3月的发票在5月红冲掉,4月有一笔发票也在5月红冲掉,目前尚未申报增值税,请问目前申报4月增值税金额是4月开具的销项发票金额减去①4月被红冲的那一笔金额还是②3月+4月被红冲的两笔金额?
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-09 20:27

您好,5月份才红冲的,现在申报4月份增值税,要在6月份申报5月份的时候,抵减红冲。
会计宝

Harry老师2022-05-09 20:42

希望我的回答能够帮到您。

2022-05-09 20:43小马不是兔

意思是这两张红冲发票都要在6月份申报5月增值税是抵减红冲,对吧?
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-09 20:44

2022-05-09 20:44小马不是兔

非常感谢,已经明白了,只是想再次确认一下,麻烦了
会计宝

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