社保个人部分由公司缴纳，会计分录应该是，借：应付职工薪酬10 贷：其他应收款3 贷：库存现金7 这样吗？如果是这样的分录，那正常库存现金支付的是10，不是7呀
2022/5/17 13:48:09
社保个人部分由公司缴纳，会计分录应该是，借：应付职工薪酬10 dai：其他应收款3 dai：库存现金7 这样吗？如果是这样的分录，那正常库存现金支付的是10，不是7呀
其他应收款3表示还是有个人需要扣除的部分，不是公司缴纳个人部分
如果公司缴纳个人部分怎么做分录呀
就没有其他应收款了
那个人社保那部分怎么做
不用做了
需要计入营业外支出
直接应付职工薪酬就包括工资加个人社保部分？
营业外支出？
这么大的金额算营业外支出吗？
是的，如果之前计提计入费用，也是不得税前扣除的
有点蒙了
就工资7，个人缴纳社保部分3
怎么做会计分录呀
你这是发放工资的分录，你计提的分录呢
计提的假如是11
这两个会计分录怎么做
借：应付职工薪酬-社保10 dai：库存现金10 借管理费用社保（公司部分）7 营业外支出 3，dai应付职工薪酬-社保10
7是工资
不是社保
工资也是需要先计提的
我知道
假如计提工资是11
那就借管理费用-工资 其他应收款-社保 dai应付职工薪酬-工资
这是计提的分录吗？
是的，
然后等实际支付社保的时候再转费用
计提工资：借：管理费用-工资11 其他应收款-社保 3 dai：应付职工薪酬 14
发放工资怎么做，带入金额
借：管理费用-工资11 管理费用-社保3 其他应收款-社保 3 dai：应付职工薪酬11 应付职工薪酬社保6
要么社保和工资一起计提，要么单独计提社保的
发放工资时，借应付职工薪酬-工资 11 dai银行存款
支付社保时，如果公司全额支付就， 借应付职工薪酬-社保6 dai银行存款，借营业外支出 3，dai其他应收款-社保
社保缴纳当月的
还用计提吗
需要，社保需要计入费用
社保是当月计提当月
吗？
当月计提，次月交纳
社保可以不计提吗
你不计提，怎么入费用呢
计提社保是个人部分还是公司部分
都需要
计提社保只计提单位部分，如社保合计10，单位7，个人3，那么： 借：管理费用等7 dai：应付职工薪酬—社保7 支付社保 借：应付职工薪酬—社保7 其他应收款3 dai：银行存款10
这样对吗
也可以，那你其他应收款3后期怎么处理呢、
上面说的，没有计提公司缴纳社保部分7呀
7不就是公司需要交纳的么，3是个人需要交纳的
对呀
不是都需要计提吗？
我看只计提了个人部分3呀
个人是公司代扣代缴的
对呀
那还有什么疑问呢
😭😭没懂呀
那公司缴纳部分为什么不计提呢
那你就按照那样的分录来也行啊
都没懂😭
就是个人部分和公司部分计提一个就行？
公司部分计入费用，个人计入其他应收款，不是说计提一个就行，而是这是一个业务，分录就按照你上面的来也行，只是个人部分是不允许计入公司的费用的
嗯嗯，但是上面的分录没有公司部分计入费用的这个分录呀
管理费用-社保7就是
没有呀，老师
你的分录
一直再说我的啊😭
别按我的来
按您的来
管理费用-社保3
公司部分
老师，你看一下，对么
可以，摘要可以写公司承担个人社保部分
这部分所得税汇算清缴是需要调减费用的
不对呀
工资的20，其中有3，是个人社保部分
工资是工资，社保是社保啊
工资表实发工资是17，社保是3，所以应发工资是20
实际到手是17
分录的工资是实发工资17呗
那你计提工资就按照17计提
这样修改对嘛
对的
老师，社保个人部分由公司缴纳，那工资表的基本工资是不是应该加上个人缴纳部分？
工资表里就不需要体现代扣个人部分就行了
好嘞
那社保5月份才缴纳
是在5月份计提，5月份缴纳呗
这样5月份还要计提一个6月份的
4月份计提
4月份的账如果做完了呢
归属于4月份的费用建议要计入在4月，
好嘞👌
谢谢老师
不客气
老师，那申报个人所得税的时候，是填写实发工资还是实发工资加上社保个人部分的工资？
需要加上这部分的
老师，一月份的时候是不是需要计提一个一月份的工资还有一个二月份的工资？
计提当月工资就行
老师，我们公司2月份开始缴纳社保，应该从1月份计提。但是前三个月的账已经结账了，也报完税了，我改不了了，前三个月的账也不是我做的，怎么办
我想改，她的分录是错的
之前已经发生了，如果不涉及损益什么的，不影响后期
她这样做的
但是，实际付的工资不是10500
是11638.92
那现金账不对么
不对
那为啥账上少记呢
不知道呀😭
不是我做的
之前的现金差异你可以计入待处理财产损溢
那其他应收款怎么处理
你把现金调整为现在的金额就行
营业外支出
待处理财产损益以后怎么处理？
挂着就行？
看看你现在的现金和账上是不是一样
不一样
差一个1066.92
就个人缴纳部分
3个人的
把这个差额先计入待处理财产损益，然后领导签字后转入营业外支出
分录怎么做呀老师
签什么字呢？
现金少了么？
就借待处理财产损溢，dai现金
然后领导签字后借营业外支出，dai，待处理财产损溢
账上的现金多了
你写个情况说明，说明原因
不对
对，实际的现金少了
这个情况说明需要贴在凭证后面吗
是的
好的，谢谢老师
不客气
老师，她前三个月的社保没计提怎么办？
可以补计提
假如1月份应计提社保2，2月份3 ，四月份5 那我可以4月份做分录计提1-3月社保，借：管理费用10 dai：应付职工薪酬-社保10
这样吗
可以
