老师,您好!我们是小规模纳税人,现在做汇算清缴,增值税申报表里的收入比会计报表的收入多了,然后查出来是第四季度有未入账的销项发票,但是发票现在找不到了,请问这个该怎么调整呢

2022/5/19 22:39:51

老师,您好!我们是小规模纳税人,现在做汇算清缴,增值税申报表里的收入比会计报表的收入多了,然后查出来是第四季度有未入账的销项发票,但是发票现在找不到了,请问这个该怎么调整呢

建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入)

好的,谢谢老师

更正,你们是小规模纳税人

没有以前年度损益这个科目,那么2022年补入账这笔漏的收入就好了

借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 (应交增值税在开票系统里有显示,不要漏申报)

直接补到22年的账里吗

那汇算清缴还需按实际开票收入调增吗

需要,汇算清缴要按实际报

到2022年汇算清缴的时候,记得这一笔收入已经在2021年申报过了

好呢,老师,那22年汇算清缴是要把这比收入调减吗

还是不影响22年汇算清缴

报过了就调减出来

好的,谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-05-19 22:39匿名提问

老师,您好!我们是小规模纳税人,现在做汇算清缴,增值税申报表里的收入比会计报表的收入多了,然后查出来是第四季度有未入账的销项发票,但是发票现在找不到了,请问这个该怎么调整呢
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甘老师2022-05-19 22:43

建议 1.2021年汇算做纳税调增(即按实际开票收入申报收入) 2.2022年通过以前年度损益调整错账 借:应收账款 dai:以前年度损益调整(主营业务收入)

2022-05-19 22:57匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 22:58

更正,你们是小规模纳税人
会计宝

甘老师2022-05-19 22:59

没有以前年度损益这个科目,那么2022年补入账这笔漏的收入就好了
会计宝

甘老师2022-05-19 23:01

借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 (应交增值税在开票系统里有显示,不要漏申报)

2022-05-19 23:01匿名提问

直接补到22年的账里吗
会计宝

2022-05-19 23:02匿名提问

那汇算清缴还需按实际开票收入调增吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 23:02

需要,汇算清缴要按实际报
会计宝

甘老师2022-05-19 23:03

到2022年汇算清缴的时候,记得这一笔收入已经在2021年申报过了

2022-05-19 23:04匿名提问

好呢,老师,那22年汇算清缴是要把这比收入调减吗
会计宝

2022-05-19 23:04匿名提问

还是不影响22年汇算清缴
会计宝
会计宝

甘老师2022-05-19 23:11

报过了就调减出来

2022-05-19 23:26匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

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