企业汇算清缴申报后,税局打电话说纳税退费0.01,但是退费流程很繁琐,让我们自己账务调整到不用退费。汇算清缴已经申报了,说更正一下。我想请问这种情况怎么调整账务呢。去年账套已经结转了,今年账务做了第一季度的,属于小型微利企业。那个0.01是税局自动出来的优惠金额不一样,差了0.01。

2022/5/24 13:37:11

企业汇算清缴申报后,税局打电话说纳税退费0.01,但是退费流程很繁琐,让我们自己账务调整到不用退费。汇算清缴已经申报了,说更正一下。我想请问这种情况怎么调整账务呢。去年账套已经结转了,今年账务做了第一季度的,属于小型微利企业。那个0.01是税局自动出来的优惠金额不一样,差了0.01。

借:以前年度损益调整0.01 dai:应交税费-应交所得税

是今年账务直接这样做,再直接更正今年的汇算清缴申报就可以吗

是的

好的,谢谢老师

以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润中的哈,别忘了

好的,知道

好的

更正:可以更正汇算清缴申报表,无需调账

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-05-24 13:37匿名提问

企业汇算清缴申报后,税局打电话说纳税退费0.01,但是退费流程很繁琐,让我们自己账务调整到不用退费。汇算清缴已经申报了,说更正一下。我想请问这种情况怎么调整账务呢。去年账套已经结转了,今年账务做了第一季度的,属于小型微利企业。那个0.01是税局自动出来的优惠金额不一样,差了0.01。
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2022-05-24 13:11匿名提问

会计宝
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杨老师2022-05-24 13:40

借:以前年度损益调整0.01 dai:应交税费-应交所得税

2022-05-24 13:44匿名提问

是今年账务直接这样做,再直接更正今年的汇算清缴申报就可以吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 13:45

是的

2022-05-24 13:45匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 13:46

以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润中的哈,别忘了

2022-05-24 13:46匿名提问

好的,知道
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-24 14:34

好的
会计宝

官方回复2022-05-25 14:34

更正:可以更正汇算清缴申报表,无需调账

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