我们是小规模 等每个季度的时候需要做第几季度小于45万免税借应交增值税销项贷营业外收入—减免税款这个分录吗

2022/6/7 13:08:08

我们是小规模 等每个季度的时候需要做第几季度小于45万免税借应交增值税销项dai营业外收入—减免税款这个分录吗

是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的

那留抵退税的分录呢

一般纳税人留抵退税,做进项税额转出

分录

借银行存款, dai应交税费应交增值税进项税额转出

补充:计算留抵税额时:借:应收留抵税额退税款,dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税。收到实际退税后:借:银行存款,dai:应收留抵税额退税款。

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-06-07 13:0885914546

我们是小规模 等每个季度的时候需要做第几季度小于45万免税借应交增值税销项dai营业外收入—减免税款这个分录吗
会计宝
会计宝

tammy老师2022-06-07 13:09

是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的

2022-06-07 13:1085914546

那留抵退税的分录呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-06-07 13:11

一般纳税人留抵退税,做进项税额转出

2022-06-07 13:1885914546

分录
会计宝
会计宝

tammy老师2022-06-07 13:20

借银行存款, dai应交税费应交增值税进项税额转出
会计宝

官方回复2022-06-07 18:06

补充:计算留抵税额时:借:应收留抵税额退税款,dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税。收到实际退税后:借:银行存款,dai:应收留抵税额退税款。

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