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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是：收到货款时：借：银行存款 贷：合同负债 。确认收入时：借：借：应收帐款 贷：主营业务收入/应交税费-销项税 同时借：合同负债 贷：应收账款 。目前销售退回部分商品，并且发票也冲红了，如果想暂时不退款，从下次发货中抵扣，账要怎么做？

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2022/6/14 4:56:06

我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是：收到货款时：借：银行存款 dai：合同负债 。确认收入时：借：借：应收帐款 dai：主营业务收入/应交税费-销项税 同时借：合同负债 dai：应收账款 。目前销售退回部分商品，并且发票也冲红了，如果想暂时不退款，从下次发货中抵扣，账要怎么做？

借：应收账款 （填应退款的负数） dai：主营业务收入（对应退回部分负数） 应交税费-应交增值税（销项税额）（填实际红冲税的负数） 借：主营业成本 （填实际退款部分成本的负数） 借：  库存商品

我的分录是过合同负债的，请问这个要怎么做

我这边提问写了分录

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就是除了第一笔进账的分录不冲，其他都冲是吗

是这样的

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木言注册会计师,高级会计师,税务师答疑老师
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2022-06-14 04:5644049676

我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是：收到货款时：借：银行存款 dai：合同负债 。确认收入时：借：借：应收帐款 dai：主营业务收入/应交税费-销项税 同时借：合同负债 dai：应收账款 。目前销售退回部分商品，并且发票也冲红了，如果想暂时不退款，从下次发货中抵扣，账要怎么做？
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木言2022-06-14 06:31

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2022-06-14 06:4244049676

我的分录是过合同负债的，请问这个要怎么做
会计宝

2022-06-14 06:5444049676

我这边提问写了分录
会计宝
会计宝

木言2022-06-14 08:06

借：应收账款 （填应退款的负数） dai：主营业务收入（对应退回部分负数） 应交税费-应交增值税（销项税额）（填实际红冲税的负数） 借：合同负债 （负数） dai：应收账款（负数） 借：主营业成本 （填实际退款部分成本的负数） 借：  库存商品

2022-06-14 08:2644049676

就是除了第一笔进账的分录不冲，其他都冲是吗
会计宝
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木言2022-06-14 08:31

是这样的
木言

木言2022-06-14 08:32

我这有个免费的总账学习群，总账工资高，给妈妈买糖吃。哈哈
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