老师你好,2021年有几张费用发票认证了,但没有入账,已经跨年已经汇算清缴了,2022年还能处理吗?需要做进项税额转出吗

2022/6/30 12:43:51

老师你好,2021年有几张费用发票认证了,但没有入账,已经跨年已经汇算清缴了,2022年还能处理吗?需要做进项税额转出吗

费用发票为什么没有入账呢?

如果不符合的费用发票,没做帐,但已经认证了,要做进项转出

当时做错分录了,应该做费用,然后做应交增值税-进项税额,但做错成了应交增值税-待抵扣进项税额。 是公司的物业管理费发票,还能再处理吗?

金额很大吗?公司是小企业会计准则吗?

如果是小企业会计准则费用可以直接做到22年

当时做的分录是: 借:应交税费-应交增值税-进项税额dai:应交税费-应交增值税-待抵扣 进项税额

实际应该做 借:管理费用 借:应交增值税-进项税额 dai:银行存款

费用金额1万3左右,税额九百多

直接把这张发票的费用做到那个22年就好

好的,谢谢老师

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-06-30 12:4358862477

老师你好,2021年有几张费用发票认证了,但没有入账,已经跨年已经汇算清缴了,2022年还能处理吗?需要做进项税额转出吗
会计宝
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tammy老师2022-06-30 12:45

费用发票为什么没有入账呢?
会计宝

tammy老师2022-06-30 12:45

如果不符合的费用发票,没做帐,但已经认证了,要做进项转出

2022-06-30 12:5358862477

当时做错分录了,应该做费用,然后做应交增值税-进项税额,但做错成了应交增值税-待抵扣进项税额。 是公司的物业管理费发票,还能再处理吗?
会计宝
会计宝

tammy老师2022-06-30 12:55

金额很大吗?公司是小企业会计准则吗?
会计宝

tammy老师2022-06-30 12:55

如果是小企业会计准则费用可以直接做到22年

2022-06-30 12:5658862477

当时做的分录是: 借:应交税费-应交增值税-进项税额dai:应交税费-应交增值税-待抵扣 进项税额
会计宝

2022-06-30 12:5858862477

实际应该做 借:管理费用 借:应交增值税-进项税额 dai:银行存款
会计宝

2022-06-30 12:5858862477

费用金额1万3左右,税额九百多
会计宝
会计宝

tammy老师2022-06-30 13:01

直接把这张发票的费用做到那个22年就好

2022-06-30 13:0258862477

好的,谢谢老师
会计宝

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