批发零售企业,刚从代理记账手里收回账本,发现进销存未做,没有进项但是开出去销项的商品也有,并且账上库存远远大于实际库存,想问像这种情况后续要怎么调整才好?我们有些商品确实是没有进项发票的

2022/7/1 22:53:00

批发零售企业,刚从代理记账手里收回账本,发现进销存未做,没有进项但是开出去销项的商品也有,并且账上库存远远大于实际库存,想问像这种情况后续要怎么调整才好?我们有些商品确实是没有进项发票的

账上库存大于实际库存的部分,作为盘亏处理,先计入待处理财产损溢,查看原因后最终计入其他应收款、营业外支出等科目。

这样调整虽然符合会计准则,但是税务存在风险。你权衡利弊之后再做调整

对于没有进项发票,建议公司尽量找能开具发票的供应商。建议接手后盘点库存,还是要做进销存。

调整后税务上企业所得税应该不会承认盘亏,后续还是要调增吧,那盘点之后的商品没有发票的要怎么操作呢?

是的,调整后税务上不认,汇算纳税调增就好

盘点之后的商品没有发票和盘盈盘亏一样的处理方法

老师,还有我们有个投资人不是我们股东,可是投了很多钱在账上,之前全部亏损了,现在账也平不了,挂在其他应付上面会有影响吗

可以先暂时挂着

那进销存用电子表格每个月打印出来也是可以的把,不是非要做在软件里面吧

可以用电子表格,不一定要用软件

老师 还有一个问题,如果我盘亏了那进项税额也要转出吧,可是我们有2种税率,我没办法分辨啊

哪两种?3%和13%?

9%和13%,另外还有一些是免税发票

你整理一下

盘亏的是那些货物,税率对应一下就好

这要怎么整理啊,我就分不出来剩下哪些账面上库存商品啊,他进销存完全没做,销售未开票收入就是一笔分录,也没明细

或者你可以确认一些未开票收入,把账上大于库存的处理掉

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2022-07-01 22:53匿名提问

批发零售企业,刚从代理记账手里收回账本,发现进销存未做,没有进项但是开出去销项的商品也有,并且账上库存远远大于实际库存,想问像这种情况后续要怎么调整才好?我们有些商品确实是没有进项发票的
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许老师2022-07-01 23:02

账上库存大于实际库存的部分,作为盘亏处理,先计入待处理财产损溢,查看原因后最终计入其他应收款、营业外支出等科目。
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许老师2022-07-01 23:03

这样调整虽然符合会计准则,但是税务存在风险。你权衡利弊之后再做调整
会计宝

许老师2022-07-01 23:05

对于没有进项发票,建议公司尽量找能开具发票的供应商。建议接手后盘点库存,还是要做进销存。

2022-07-01 23:05匿名提问

调整后税务上企业所得税应该不会承认盘亏,后续还是要调增吧,那盘点之后的商品没有发票的要怎么操作呢?
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许老师2022-07-01 23:15

是的,调整后税务上不认,汇算纳税调增就好
会计宝

许老师2022-07-01 23:16

盘点之后的商品没有发票和盘盈盘亏一样的处理方法

2022-07-01 23:19匿名提问

老师,还有我们有个投资人不是我们股东,可是投了很多钱在账上,之前全部亏损了,现在账也平不了,挂在其他应付上面会有影响吗
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许老师2022-07-01 23:21

可以先暂时挂着

2022-07-01 23:22匿名提问

那进销存用电子表格每个月打印出来也是可以的把,不是非要做在软件里面吧
会计宝
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许老师2022-07-01 23:26

可以用电子表格,不一定要用软件

2022-07-01 23:37匿名提问

老师 还有一个问题,如果我盘亏了那进项税额也要转出吧,可是我们有2种税率,我没办法分辨啊
会计宝
会计宝

许老师2022-07-01 23:39

哪两种?3%和13%?

2022-07-01 23:46匿名提问

9%和13%,另外还有一些是免税发票
会计宝
会计宝

许老师2022-07-01 23:50

你整理一下
会计宝

许老师2022-07-01 23:51

盘亏的是那些货物,税率对应一下就好

2022-07-02 00:02匿名提问

这要怎么整理啊,我就分不出来剩下哪些账面上库存商品啊,他进销存完全没做,销售未开票收入就是一笔分录,也没明细
会计宝
会计宝

许老师2022-07-02 00:19

或者你可以确认一些未开票收入,把账上大于库存的处理掉

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