本月开票120万,实际发生的款项是100万(收入88.5万,税额11.5万),收到款项120万,上个月暂估是收入88.5万,税额是11.5万,税率都是13%,怎么做账和报税。

2022/7/31 10:53:48

本月开票120万,实际发生的款项是100万(收入88.5万,税额11.5万),收到款项120万,上个月暂估是收入88.5万,税额是11.5万,税率都是13%,怎么做账和报税。

请问老师可以答疑一下吗?

暂估收入是无票收入?

对的

和正常开票收入一样入帐

老师您这边说的太广泛了

如果上月无票收入本月全部开票,申报红冲无票收入

你是要分录?

是的

借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

开票多出来的这一部分也要确认收入吗?

实际发生的收入只有88.5万

可以按实际来确认收入吗?

多出来的部分不是提前确认收入和交税了吗?

所有开过发票的要确认收入

多出来的那部分不能做预收账款吗?

如果只是预收到货款没有开发票,可以计入预收帐款

如果开发票了,不管是否收到款项,都要确认收入

好得,谢谢老师

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高老师高级会计师,财务总监答疑老师
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2022-07-31 10:53时光依旧

本月开票120万,实际发生的款项是100万(收入88.5万,税额11.5万),收到款项120万,上个月暂估是收入88.5万,税额是11.5万,税率都是13%,怎么做账和报税。
会计宝

2022-07-31 10:54时光依旧

请问老师可以答疑一下吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-07-31 10:56

暂估收入是无票收入?

2022-07-31 10:56时光依旧

对的
会计宝
会计宝

高老师2022-07-31 10:57

和正常开票收入一样入帐

2022-07-31 10:58时光依旧

老师您这边说的太广泛了
会计宝
会计宝

高老师2022-07-31 10:58

如果上月无票收入本月全部开票,申报红冲无票收入
会计宝

高老师2022-07-31 10:58

你是要分录?

2022-07-31 10:59时光依旧

是的
会计宝
会计宝

高老师2022-07-31 10:59

借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额

2022-07-31 11:00时光依旧

开票多出来的这一部分也要确认收入吗?
会计宝

2022-07-31 11:00时光依旧

实际发生的收入只有88.5万
会计宝
会计宝

高老师2022-07-31 11:01

2022-07-31 11:02时光依旧

可以按实际来确认收入吗?
会计宝

2022-07-31 11:03时光依旧

多出来的部分不是提前确认收入和交税了吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-07-31 11:04

所有开过发票的要确认收入

2022-07-31 11:09时光依旧

多出来的那部分不能做预收账款吗?
会计宝
会计宝

高老师2022-07-31 11:10

如果只是预收到货款没有开发票,可以计入预收帐款
会计宝

高老师2022-07-31 11:11

如果开发票了,不管是否收到款项,都要确认收入

2022-07-31 11:11时光依旧

好得,谢谢老师
会计宝

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