老师,请问我们公司是进出口贸易企业,现在出口一批货物,报告单中有退税率13%的,有退税率0%的,退税率13%的开专票进来可以办理退税嘛,退税率0%的怎么做核销呢

2022/8/8 10:49:03

老师,请问我们公司是进出口贸易企业,现在出口一批货物,报告单中有退税率13%的,有退税率0%的,退税率13%的开专票进来可以办理退税嘛,退税率0%的怎么做核销呢

退税率13%的可以办理退税,相当于这个货物增值税税率是0,开普通发票出去即可

退税率为0的产品,就是取消退税的产品; 一般情况下是国家不鼓励出口或限制出口的产品。 按照规定是要按内销处理的,,账务处理就按内销业务,记内销收入、提销项,对应进项票可以抵扣。

就比如说,我一批产品,在同一个报告单里面,有退税率13%,0%的,那我的进项退税率13的开专票,0%的开普票进来,这样可以嘛

这一批产品都一样要求对方给你们开专票,只不过是退税率13%的货物你们开出去的销项发票是开普票。而退税率0的产品转为内销处理,正常记销项,可以正常抵扣进项

因为对方开专票给我们是要加税点,所以说不能退税部分想开普票,可以这样操作嘛

不能退税的开普票,那你们就不能抵扣了,按全额计缴增值税

你们会亏税

谢谢老师

😭出口退税的好难啊

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-08 10:49

老师,请问我们公司是进出口贸易企业,现在出口一批货物,报告单中有退税率13%的,有退税率0%的,退税率13%的开专票进来可以办理退税嘛,退税率0%的怎么做核销呢
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甘老师2022-08-08 10:53

退税率13%的可以办理退税,相当于这个货物增值税税率是0,开普通发票出去即可
会计宝

甘老师2022-08-08 10:56

退税率为0的产品,就是取消退税的产品; 一般情况下是国家不鼓励出口或限制出口的产品。 按照规定是要按内销处理的,,账务处理就按内销业务,记内销收入、提销项,对应进项票可以抵扣。

2022-08-08 10:59

就比如说,我一批产品,在同一个报告单里面,有退税率13%,0%的,那我的进项退税率13的开专票,0%的开普票进来,这样可以嘛
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-08 11:03

这一批产品都一样要求对方给你们开专票,只不过是退税率13%的货物你们开出去的销项发票是开普票。而退税率0的产品转为内销处理,正常记销项,可以正常抵扣进项

2022-08-08 11:05

因为对方开专票给我们是要加税点,所以说不能退税部分想开普票,可以这样操作嘛
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-08 11:06

不能退税的开普票,那你们就不能抵扣了,按全额计缴增值税
会计宝

甘老师2022-08-08 11:06

你们会亏税

2022-08-08 11:11

谢谢老师
会计宝

2022-08-08 11:11

😭出口退税的好难啊
会计宝
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甘老师2022-08-08 11:21

加强学习,后面会慢慢理解的

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