老师,我们去公司主营是做人力资源服务,咨询服务的、然后由于某一些业务还不太成熟,于是就外聘一个专家过来给我们的客户培训,咨询。承诺路费,机票费都是我们报销,那请问这个费用是不是可以入成本费用,然后在企业所得税汇算清缴时全额扣除呢,还是说入招待费,差旅费?

2022/8/11 12:39:04

老师,我们去公司主营是做人力资源服务,咨询服务的、然后由于某一些业务还不太成熟,于是就外聘一个专家过来给我们的客户培训,咨询。承诺路费,机票费都是我们报销,那请问这个费用是不是可以入成本费用,然后在企业所得税汇算清缴时全额扣除呢,还是说入招待费,差旅费?

可以入成本费用

外聘专家可以签包干协议,总费用支付给他,由他自行负担机票路费

包干协议里面写明包括的工资,路途中的住宿费,餐费,机票是吗,如果按您说的总费用支付给他,由他自行负担路费那些。但是协议里写不了准确的金额数据,是得活动结束后再签这个协议?

这样子才能知道具体花费的金额数据

我们是跟他说了有报销机票的

协议可以不用那么明细,就说总费用xx,包含此项目所有费用

可以项目金额定完后再补签协议,不能出现为他承担机票住宿等

可以私底下协商价格,对方开具发票给你们。或者你们找个公司开等等

如果出现由他先承担机票那些,然后他去开发票回来我们报销给他,这种不行吗,这样子就不能入成本了?

他的机票入你们的费用就是招待费了,有扣除限额

且如果对方是个人的话,是不是他得去代开劳务费发票给我们,然后按劳务报酬的百分之20扣个税,扣完后再给他剩下的款项

如果开票是公司的就不用,对吗

个人代开需要扣个税

所以我前面说通过公司

好的,那通过公司的话就可以直接开咨询费,不用说工资,也就不用代扣个税了

是这样子没错吧

是的

那他开咨询费发票给我们的金额,是包括机票的金额那些在里面?

机票费用那些让专家先垫付

对的

全部开一张发票

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-11 12:39匿名提问

老师,我们去公司主营是做人力资源服务,咨询服务的、然后由于某一些业务还不太成熟,于是就外聘一个专家过来给我们的客户培训,咨询。承诺路费,机票费都是我们报销,那请问这个费用是不是可以入成本费用,然后在企业所得税汇算清缴时全额扣除呢,还是说入招待费,差旅费?
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甘老师2022-08-11 12:39

可以入成本费用
会计宝

甘老师2022-08-11 12:41

外聘专家可以签包干协议,总费用支付给他,由他自行负担机票路费

2022-08-11 12:44匿名提问

包干协议里面写明包括的工资,路途中的住宿费,餐费,机票是吗,如果按您说的总费用支付给他,由他自行负担路费那些。但是协议里写不了准确的金额数据,是得活动结束后再签这个协议?
会计宝

2022-08-11 12:44匿名提问

这样子才能知道具体花费的金额数据
会计宝

2022-08-11 12:45匿名提问

我们是跟他说了有报销机票的
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-11 12:46

协议可以不用那么明细,就说总费用xx,包含此项目所有费用
会计宝

甘老师2022-08-11 12:47

可以项目金额定完后再补签协议,不能出现为他承担机票住宿等
会计宝

甘老师2022-08-11 12:47

可以私底下协商价格,对方开具发票给你们。或者你们找个公司开等等

2022-08-11 13:39匿名提问

如果出现由他先承担机票那些,然后他去开发票回来我们报销给他,这种不行吗,这样子就不能入成本了?
会计宝
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甘老师2022-08-11 13:40

他的机票入你们的费用就是招待费了,有扣除限额

2022-08-11 13:41匿名提问

且如果对方是个人的话,是不是他得去代开劳务费发票给我们,然后按劳务报酬的百分之20扣个税,扣完后再给他剩下的款项
会计宝

2022-08-11 13:41匿名提问

如果开票是公司的就不用,对吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-11 13:41

个人代开需要扣个税
会计宝

甘老师2022-08-11 13:41

所以我前面说通过公司

2022-08-11 13:46匿名提问

好的,那通过公司的话就可以直接开咨询费,不用说工资,也就不用代扣个税了
会计宝

2022-08-11 13:46匿名提问

是这样子没错吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-11 13:48

是的

2022-08-11 13:55匿名提问

那他开咨询费发票给我们的金额,是包括机票的金额那些在里面?
会计宝

2022-08-11 13:56匿名提问

机票费用那些让专家先垫付
会计宝
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甘老师2022-08-11 13:59

对的
会计宝

甘老师2022-08-11 13:59

全部开一张发票

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