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我公司缴纳了3000元投标保证金，中标后2550元抵扣了中标服务费，退款450元。其中2550元入费用收到了对方开的增值税专用发票，收到发票时要做进项税吗？收到发票认证后怎么做账呢

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2022/8/24 12:48:47

我公司缴纳了3000元投标保证金，中标后2550元抵扣了中标服务费，退款450元。其中2550元入费用收到了对方开的增值税专用发票，收到发票时要做进项税吗？收到发票认证后怎么做账呢

收到发票要做进项税的 支付保证金 借：其他应收款-投标保证金3000 dai：银行存款 投标保证金转服务费并收到退款 借：管理费用-投标服务费2550-税 应交税费应交增值税进项税额 银行存款450 dai：其他应收款-投标保证金3000

老师，目前的分录是这样的。在第二步费用那里少了一笔税，发票还没收到，等收到发票认证后，这个应该怎么补？

收到发票并认证后 借：管理费用（税额的负数） 借：应交税费应交增值税进项税额

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-24 12:48荔枝吖

我公司缴纳了3000元投标保证金，中标后2550元抵扣了中标服务费，退款450元。其中2550元入费用收到了对方开的增值税专用发票，收到发票时要做进项税吗？收到发票认证后怎么做账呢
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甘老师2022-08-24 12:51

收到发票要做进项税的 支付保证金 借：其他应收款-投标保证金3000 dai：银行存款 投标保证金转服务费并收到退款 借：管理费用-投标服务费2550-税 应交税费应交增值税进项税额 银行存款450 dai：其他应收款-投标保证金3000

2022-08-24 12:51荔枝吖

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2022-08-24 12:57荔枝吖

老师，目前的分录是这样的。在第二步费用那里少了一笔税，发票还没收到，等收到发票认证后，这个应该怎么补？
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甘老师2022-08-24 13:07

收到发票并认证后 借：管理费用（税额的负数） 借：应交税费应交增值税进项税额
甘老师

甘老师2022-08-24 13:08

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